这几天，大家都在谈论社保入税，其实，广州和厦门两个城市，从19年开始就已经彻底“社保入税”。法律层面来说，19年3月国务院颁布的《社会保险费征缴暂行条例》就已经规定社保“可以由税务机关征收，也可以由劳动保障行政部门……征收”。
今天，小艾财税小编就讲一下关于“社保入税”相关的内容，给大家带来的影响和应对方式
12地发布公告，11月开始，社保由税务局征收
就在10月30日这一天，北京、上海、四川、湖南等省市几乎同时发布公告，自11月1日起，企业缴纳的职工基本养老保险费、职工基本医疗保险费（含生育保险费）、工伤保险费、失业保险费，开始全部交由税务部门统一征收！
社会保险费的征缴过程包括多个环节，即登记、审核、征缴、追收欠款、划拨财政账户和记账等。方案明确社会保险费由税务部门统一征管，意味着社会保险费的申报、登记、审核等相关工作均划转至税务机关。
方案实施前，税务机关仅起到“代征”的作用，但方案实施后，税务机关将改变“代征”的角色，成为直接的征管主体。
社保局和税务局对于社保征收模式的对比
通过上图，能显而易见地发现，之前社保征收上存在的数据查询困难、追责困难等等方案，都不再是困难！
这些社保筹划不可取！
大家知道，目前不缴、少缴社保已经成为好多企业特别是私营企业的“潜规则”，因此社保入税，对于一直合规据实申报社保的企业并没有大的影响，但是对于一些不规范的私企来讲，确实将会大大加大人工成本！
好多财务人员想法设法来对社保进行“纳税筹划”，在此郑重地提醒各位财务同仁：以下5种筹划社保的方式不可取！
不可取方式一
比如公司发放员工的工资为8000元。
有的会计人员筹划为通过公司账面发放3000元，另外的5000元通过一些收入不入账的私人账户资金来支付。
殊不知对于收入不入账的频繁交易的私人账户早已经纳入了大数据监控。
不可取方式二
比如公司发放员工的工资为8000元。
有的会计人员筹划为通过公司账面发放3000元，另外的5000元通过让职工到处找费用票、甚至明示或者帮着员工统一买票来顶抵工资，从而少缴个税与社保。
殊不知对于虚开虚抵发票、费用变动异常的情况早已经纳入了税局的电子眼。
不可取方式三
比如公司发放员工的工资为8000元。
有的会计人员筹划为工资 劳务费，也就是通过公司账面发放工资薪金3000元，另外的5000元通过员工去税局虚开劳务费发票顶抵工资，从而少缴个税与社保。
提醒：
对于同一个公司的同一员工，劳动关系和劳务关系不能并存。
不可取方式四
比如公司发税务放员工的工资为8000元。
有的会计人员筹社保划为工资3000元，另外5000元属于不交社保的职工生活困难补助。
提醒：
免征个税与社保的职工生活困难补助是任职单位向员工支付的临时性生活困难补助。即由于某些特定事件或原因而给纳税人本人或其家庭的正常生活造成一定困难，任职单位给该员工的临时性生活困难补助。
只有符合规定的临时性生活困难补助才可以在计算社会保险费缴费基数时应予剔除。
不可取方式五
比如公司发放员工的工资为8000元。
有的会计人员自以为是的筹划为这些人员不是公司的正式员工，属于临时工，不需要缴纳社保，直方案接做个临时人缴纳员工资发放表支付就可以税务局。
提醒：
只要临时工与企业存在实际雇佣关系签订了劳动合同，同时参加单位的考勤、服从单位的规章制度管理，那么临时工与正式员工一样，应享受同等待遇，都需要申报个税与社保。
在社保入税的大环境下以及目前税收严管的时代，作为企业主和财务人员，只有做到依法纳税、合规经营，才可以长久安全地经营下去并立于不败之地。
提醒各位会计人员，切记不要造假、切记不要违背业务真实的面目，必须要合理合法运用政策，通过改变传统用工方式、结合优化员工薪酬体系等方面入手，从而达到既降低税负费率、又降低财税风险的目的。
要不要交社保？这不是一个问题
随着生活质量的不断提高，如今社保问题成为大家争相讨论的焦点。其中隐含的好处也众说纷纭，具体内容往下看。
1.对个人有哪些益处
养老保险
好处1：领取养老金
好处2：养老金根据实际情况每年会调整增资；
好处3：家属申领丧葬费、抚恤金、救济费；
好处4：因工伤残退，出境定居或在职死亡的，
可一次性领取个人账户储存额；
医疗保险
好处1：报销住院医疗费；好处2：到社保指定药店报销；
好处3：门诊医疗报销；
生育保险
好处1：报销从怀孕到生产全过程的费用；
好处2：生育期间，给予一定的生育津贴；
失业保险
好处1：领取一次性失业生活补助；
好处征收2：领取失业保险金；
工伤保险
好处1：领取伤残待遇；
好处2：领取伤残津缴纳贴和生活护改革理费用；
好处3：工伤死亡待遇
2.企业与个人缴纳社保有何不同。
看图须知
不同
企业
个人
具体内容
缴纳范围
缴纳5险
缴纳2险
企业：依据社会保险法规定，职工可以参加养老、医疗、工伤、生育、失业等五项保险。养老、医疗、失业改革三项保险，由企业和职工共同分担费用。工伤和生育保险由企业承担，职工本人不需要分担。
个人：而自己缴纳保险一般可以参加基本养老保险和基本医疗保险，剩余三项保险不可以参加。
缴纳费用
单位 个人
个人
企业：就目前社保缴纳来说，有单位的人，单位负责缴纳统筹费用，个人缴纳个人账户费用即可，共同缴纳社保费用，负担轻很多，更有保障。
个人：而对于没有单位的人，既要缴纳统筹费用，又要缴纳个人账户费用。
缴纳地
工作地
户籍地、工作地
企业：单位缴纳社保不分本地或者外地，只要全日制上班均可以在职工的工作地点缴纳社保。
个人：而个人缴纳社保对于外地户口公司来说，需满足以下其中一点要求才可以个人缴纳社保。
1.在此城市社保累计缴纳满10年；
2.在当地办理工商和税务登记，并领取营业执照和征收税务登记证的个体经营者。
若以上怎么要求都不满足，外地个人需要回到户籍所在地缴纳社保。
缴费基数
平均工资
自主选择
企业：单位缴纳社保的缴费基数：职工上一年度平均工资。
个人：个人缴纳社保的缴费基数有多档，可根据自己情况，自行选择。
3.没有工作单位，自己交社保划不划算？
通过图表可以得出，无论是单位缴纳社保和个人缴纳社保，正常情况下，还是通过单位缴纳比较划算。
但是从社保起到的保障来看，自己交社保比不交社保划算。
而从城市福利来公司看，银行贷款、购置房产、户口落户、子女上学、买车摇号等，尤其是一些大城市，必须提供相应的社保连续缴纳年限才有资格申请。
4.每月缴纳的社保费用如何计算
五险一金的缴纳额度每个地区的规定都不同，基数是以上年度工资总额为基数。不同地区的缴纳比例略有不同怎么，某地区（四川）比例如下：
1税务局.医疗保险：单位缴纳比例为工资的6.5%，个人负担比例为工资的2%
2.养老保险：单位缴纳比例为工资的16%，个人负担比例为工资的8%
3.工伤保险：单位全额负税务担，缴纳比例为工资的0.23%，个人为0%
4.生育保险：单位全额负担，缴纳比例为工资的0.8%，个人为0%
5.失业保险：单位缴纳比例为工资的0.6%，个人负担比例为工资的0.4%
6.住房公积金：单位缴纳比例为工资的12%，个人负担比例为工资的12%
7.大病医疗：单位缴纳比例为工资的1%，个人负担比例为工资的0%，
小艾财税公司员工小胡，企业开出的薪资是10000/月，那么小胡每月需缴纳的社保费用具体核算为多少？
1、医疗保险：单位650元，个人200
2.养老保险：单位1600元，个人800
3.工伤保险：单位22.5元，个人0
4.生育保险：单位80元，个人0
5.失业保险：单位60元，个人40
6.公积金：单位1200元，个人1200
7.大病医疗：单位100元，个人0
可以核算出小胡的实发工资：
10000-（200 800 40 1200）=7760元
企业需支付的工资
10000 （650 1600 22.5 80 60 1200 100）=13712.5元
账务处理
借：管理费用-工资 10000
借：管理费用-社保（公司部分） 2512.50
借：管理费用-公积金（公司部分）1200
贷：应付职工薪酬 13712.50
1、计提社保时
借：管理费用－社会保险费 2512.5（单位部分）
贷：应付职工薪酬－社会保险费 2512.5（单位部分）
2、缴纳社保时
借：应付职工薪酬－社会保险费 2512.5（单位部分）
其他应收款－社会保险费 1040（个人部分）
贷：银行存款 3552.5
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工社保资（应发数）
贷：其他应收(付)款－社会保险费 （个人部分）
应交税费-应交个人所得税
银行存款（实发数）
社保入税，电商的好日子要结束了？
今年5月，电商圈发生一件大事：国税北京局对北京的2000家电商卖家进行税务稽查，追缴过去3年收入中未缴纳的税款。由于大量电商卖家都存在“刷单”的问题，所以这项稽查一旦扩大，将会有大批电商卖家直接倒闭。
幸运的是，紧着的6月，可能迫于舆论压力以及中央“六保”“六稳”的压力，国税北京局又下发了通知，停止税务稽查。
历经了这样一次大风险后，我想象中的电商：
但是在稽查已经宣布结束时，我问了几个电商的朋友，他们都表示，不知道有税务局查旧账的事儿……
大部分企业主都是这样想的，我做的只要和大家一样，我就是安全的，法不责众，风头一过，继续潇洒就行。但是社保入税这次，真的躲不过去了。
以税务局的能力，每个公司的员工数、工资总额都掌握得清清楚楚，所以最终就只有一条路：全员足额缴纳。我想每一个企业主都知道“全员足额缴纳”意味着增加多少成本。
政府不会偏袒企业和劳动者其中的任何一方，在未来，社保也将覆盖所有的灵活就业人员，只不过费用的承担责任分配会和现在不同。
谁承担更多的风险和利润，谁承担更多的保险费用。
所以现在企业扛住“社保入税”的途径很清晰了：提高产品的利润，提高劳动力的使用效率。节省社保的这条路，已经走不通了。
提高劳动力使用效率就是灵活用工，但是灵活用工并不能适用所有的公司，所以需要知道如何灵活用工才不会被判定为“未签订劳动合同”，主要是从人身从属性、经济从属性等来判断，比如不能对劳动者进行考勤、管理，只能对工作任务结果进行规定，工资要按照每个任务进行计算，15天之内发放一次等。
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