目前随着税务机关不断完善税法和改进税收优惠政策，无论是大规模的企业还是小规模的企业都纷纷开展税收筹划，以便能够减轻税负压力，促进企业发展。为了能够顺利开展税收筹划，确保顺利达成目的，就需要企业做好筹划选择。在国内，公司纳税最大的三种税种分别是增值税、个人所得税和企业所得税。 一般来说，企业使用的税务筹划方法因税种而异。
国内公司的所得税税率很高，一般企业都是25%的企业所得税，交完企业所得税后，还有20%的股东分红税，加之国家近年来推进和完善了金税三期系统，加上增值税改革和营改增，在以前企业还可以通过一些不合规的方式解决一部分问题，到现在在税务的严密监管下，基本行不通了。高税负一直是企业主的心病，因此合理的税务筹划行为刻不容缓。
如果想要达到少纳税的目的，企业可以通过税务筹划去实现这个目标，合理的税务筹划不仅可以减少税负，还能帮助企业更好地发展。
一、税务筹划能解决的问题是什么？
1 .企业开票量大，利润高，税负压力太大；
2. 账面存在暂估并且回票困难；
3 .企业公户资金流通不畅、不能合理利用公户资金；
4 .企业根据行业的特点需要返佣返点，无法提供合理发票；
5 .个人收入过高，个税税负压力大；
6.企业分红税太高，可以帮助解决。
二、税务筹划的方式有哪几种？
第一种：最简单的方式肯定注册公司在税收洼地，享受洼地的政策扶持。
地方园区有限公司的税收奖励扶持政策，注册有限公司到地方园区，享受财政奖励扶持政策，对于公司增值税和企业所得税都有较大的扶持力度，可大幅的降低增值税和企业所得税。一些地方性的开发区或者少数民族地区，为了吸引一些外省市的企业到当地投资纳税，出台了一系列的税收优惠奖励返还政策。财政奖励按月兑现，入驻企业当月纳税，财政纳税次月奖励到账。无需企业提交申请，逐月纳税，按月返还。
第二种：对于会涉及到很多实际发生但未取得成本进项发票的企业，可以考虑在洼地成立核定征收的个体户或个人独资来进行业务。
第三种：对于劳务方面，特别是对工程行业，很多工人基本都是以现金结算，可以采用自然人代开的方式，为工人发放工资的同时，合理解决发票入账的问题！以个人名义到税务局代开，优势是核定税率，税金可以协商双方按比例负担，或者单方面负担。 发票真实有效，可以提供纳税证明书，适用广。 这种方式的劣势是开票的金额不能过大。
第四种：股权架构，通过筹划进项股权架构，把每一个板块的作用和实际体现，分散到各个业务体系。
三、税务筹划的好处
1.税收筹划有利于实现纳税人财务利益的最大化。企业作为市场经济的体，在产权先虚清晰的前提下，追求自身利益的最大化是其天性。企业作为市场经济的主体，在产权界定清晰的前提下，为实现自身经济利益的最大化，必然将减轻税收负担作为一个重要的经济目标，而税收筹划则是企业实现这一目标的最便利的手段。
2.通过对本企业应缴纳的税种、税负水平和缴纳时间事前筹划，以达到减少纳税人税收成本、合理节税的目的。通过研究国家税收政策，选择适当的业务，以便实现利润最大化，可以通过研究资金成本、利息、亏损弥补等业务与税收的关系，从而进行正确的财务决策。通过适当的财务核算方式及流程，做使企业在合法的前提下实现合理避税。
3.税收筹划有利于贯彻国家的宏观调控政策，实现国民经济健康、有序、稳步发展，还会增加国家的税收。很多人会问了，为什么会增加国家税收呢？在长远来看，企业进行税筹之后，企业稳步发展，逐步壮大，企业获得的利润越多，我们国家未来会获得税收更多，国家税收会是一个稳步发展的过程。
无论是企业还是个人开展税务筹划，都是需要提前进行筹划的，毕竟如果纳税额确定之后，那么什么样的优惠方案都是无用的，所以在做税务筹划的时候，一定要提前安排。
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