【业务场景】

我们经常会被客户问到好会计/易代账是如何自动生成企业所得税预缴申报表？

【原理】

1、好会计/易代账可通过：本期记账凭证生成利润表并自动生成企业所得税预缴申报表，因企业所得税为季度预缴、年度汇算清缴，所以申报表取数可参照本季利润表季报。

2、①企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数；

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数；

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数；

④企业所得税税率一般为25%，如遇优惠调整，可在系统中可手工修改税率；

⑤企业所得税预缴应纳所得额=利润总额*企业所得税税率。

某企业2019年9月已做完凭证并结账、由记账凭证自动生成的余额表数据如下：

1、由凭证生成利润表再生成的利润表季报如下：

① 企业所得税预缴申报表中“营业收入”=利润表季报中“营业收入”的本年累计数为2778131.73；

②企业所得税预缴申报表中“营业成本”=利润表季报中“营业成本”的本年累计数为2425440.6；

③企业所得税预缴申报表中“利润总额”=利润表季报中“利润总额”的本年累计数为-48678.14

④如不考虑优惠减免及弥补以前年度亏损，企业所得税应纳所得额=-48678.14*25%=-12169.54

3、因此自动生成企业所得税预缴申报表如下：