农行私账可以转公账吗(农业银行手机银行个人转公户)

总听说现在税务稽查手段越来越多，而且现在很多企业都被查出来了，一查就是好几年。没错，这不是在讲故事，而是在讲一个事实！一起看看是怎么回事...

某国税公布的这个案子，足以震慑常用私人账户偷税的企业老板和会计。

2018年5月，武汉国税公布一起偷税案件。

案情是武汉某公司刘某（支付资金方）交待支付武汉xx包装有限公司（个人账户偷税方）法人代表高xx购货款82,445.86元，货款汇入高xx农业银行个人账户（账号622846005000263xxxx），武汉为远包装有限公司未开具发票，具体情况如下表，应补增值税11,979.31元。

是不是很详细？2010年账户流水都被查出来，只要你敢偷，税务就敢查，无论何年何月。

是不是感觉偷税真的很可怕？只要东窗事发，那一层偷税的遮羞布无论多久，都将接受税务处理和司法处理。

再来看一个案例，大家自行参考：

就在2017年6月，眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗账吗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。

黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账可以户，在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔，累计金额高达12.28亿元。这些农业银行交易主要通过网银渠道完成，具有明显的异常特征。（这个老板2年操作1904笔，金额这么高，这个企业出纳也够累的）

其账户大额资金交易频繁，大大超出了个人结算账户的正常使用范畴。其账户不设置资金限额，不控制资金风险，不合常规。

黄某本人身份复杂，是多家公司的法定代表人，其个人账户与其控制的公司账户间频繁交易，且资金通常是快进账吗快出，过渡性特征明显。（其实现实中大多数企业老板私户都是这么操作的）

最终，税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元，未缴纳个人所得税4000万元。

案例启示：

1、个人账户大额和可疑交易银行税务将共享信息

国办函[2017]84号这个重量级文件，明确了反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关、国家安全机关、司法机关以及国务院银行业、证券、保险监督管理机构和其他行政机关组成的洗钱和恐怖融资风险评估工作组的工作思路。要求各部门发现异常，互相分享信息。之前税务掌握私人账户转公资金变动是非常困难的，现在变得越来越容易！

2、法人和公司账户频繁资金往来风险大

根据税收征管法规定，税务虽然有权查询个人和企业银行账户，但是程序和掌握的信息有限，执法力度往往打折扣。但从2018年开始，各地金融机构与税务、反洗钱机构合作势必加大，老板私人账户与公司对公户之间频繁的资金交易都将面临监控。

3、虚开发票路子彻底堵死

为什么还和虚开发票有关系呢？因为目前主流的虚开发票的方式往往是高开发票扣除手续费后流回公司老板私人账户。以后这些异常的资金交易被监管之后，虚开发票的资金流水落石出！虚开发票走到尽头！

4、公司偷税必然遭严查

公司偷税的一贯伎俩往往也是公司收入频繁流入老板个人账户！税务和银行没有深度合作之前，似乎税务的稽查手段有限。但是现在可能在税务局拿到银行的数据就已经大体发现企业偷税的链条了！

这些手段让银行账户不安全

1、税务稽查

这是最主要的方式，税务稽查的时候发现企业税负异常、收入流水异常等，这个时候可能会约谈、调取银行流水灯发农行现企业用私户收款偷税。

2、银行等机构的案件移交

现在国家在大力进行反洗钱严控，个人和公司直接大额频繁的资金往来，达到一定的预警级别，可能各个部门就要进行联查，案子就会推到税务那边。你们老板个人账户和公司的资金往来能说的清吗？

3、被人举报

长期用私人账户收款私账，风险就在这里放着，万一哪天客户不爽或者员工不爽，他们把证据提交到税务稽查，你们可能就要出大麻烦了！

这些企业不安全

1、连续三年亏损的企业

这种企业说实话，三年长亏不倒必有隐农业银行情。其实税务稽查人员去企业一看就能明白，企业规模和发展势头还不错，员工也很积极，就是账面亏损，这种企业很有可能存在隐匿收入的可能性。

2、收入成本严重不匹配

钱去哪里了啊？毛利偏低、税负转公户偏低的企业，往往不是偷税就是虚开发票。账面库存几百万，实际可能都没有了！这些看上去很风光但是经不起税务实地核查，一去库房就可以看出企业的好多库存不知道已经卖了多久了，但是因为老板不让去做计收入，就没有结转成本，就一直虚挂！

3、客户是toC的企业容可以易隐匿

大家最常见的一些教育培训、餐饮、装修、小超市等企业，往往客户是个人，个人又不去要发票，这就给偷税创造了土壤。

三类隐匿收入方式危险

1、通过往来科目进项隐藏

什么其他应付款、预收账款等，这些科目在税务稽查中都是地雷！

2、实际库存远低于账面价值

不做收入，所以不敢走成本，什么仓库什么都没有了，但是账上挂了几十万甚至几百万库存。经得住稽查吗？

3、长期亏损必有问题

现在往往以三年为一个区间，一家企业不可能长期亏损，尤其是那种毛利明显偏低的，请做好自查！

安全提个人示

1、会计不参与

其实很多企业都是通过法人和会计的银行账户收钱，这种风险是很大的，因为税务如果要联查的话，这2类人一定会被查的！

2、国地税合并之后此类违规将更加精准

国地税合并之后，税务的稽查力量将会更强，对于工资违规发放、现金发放、虚假申报、隐匿收入、买卖发票等都将更加精准。

3、最严税务稽查年，会计被牵连，后果很严重

虽说企业是老板的，赚钱赔钱都是老板的事儿，可是企业会计的工作可是直接跟税收挂钩呀。特别是会计信用制度实施之后，财务人员将面临更大的职业风险了，稍有不慎就有可能进入会计信用“黑名单”

再次提醒：遇到不听会计劝阻，继续以上违法行为的公司和企业老板，最好尽早告辞！会计也是有家有室有人疼的，谁又容易了？哪怕没工作，也不能不顾自己的安危呀！

私对私，私对公20万以上来往，将严查

金税三期系统中，自然人税收管理系统已经独立于企业税收管理系统，自然人成为同法人组织同一序列的管理对象，而且税务与银行已经实现信息共享，种种措施的推进和执行，就像为纳税人织起的一张网，环环相扣，让大额交易和异常交易无所遁形。

没有任何银行可以包庇任何企业或者个人，哪怕是自己的大客户，只要发现账户有可疑，必须上报税务和中央银行，由于银行和税务信息共享，如果银行不报，税务迟早也会查到，那性质就不一样了，银行也会跟着遭殃！

01、什么情况容易被重点监管呢？

根据中国人民银行发布的《 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 》

① 公对公单笔转账支付或者累计200万元以上；

② 私对私或者私对公，单笔转账支付或者当日累计交私账易20万元以上；

③ 不管谁对谁，当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金交易。

02、什么叫现金交易？

包括现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支都叫银行现金交易。

值得注意的是，一旦银行或者其他金融机构发现或者有合理理由怀疑交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论金额大小，都要提交可疑报告。

03、怎么监管? 谁来监管？

大额转账支付由金融机构通过相关系统与支付交易监测系统连接报告。并在交易发生日起的第2个工作日报告中国人民银行总行。

大额现金收付由金融机构通过其业务处理系统或书面方式报告。并在于业务发生日起的第2个工作日报送人民银行当地分支行，并由其转报中国人民银行总行。

而且，这些信息会提交给税务，查询你这些交易内容有没有涉税信息。

04、以下情况要小心

① 老用现金交易，而且数额、频率及用途都跟你正常经营情况不相符。

一个小公司，总有和企业经营规模资金收付频率及金额不符的收支，明明是卖日用百货的，怎么会动不动就有几百万几千万的流水？

② 资金收付流向与企业经营范围明显不符。

例如：明明做餐饮的，天天收到钢铁公司的大额转账，再往影视娱乐公司转。

③股东或者法人或者其他不明个人，短期内频繁发生资金支付。

今天给某总转100万，明天又给他转200万，过了两天他转回来500万，这能不引起别人注意吗？

④ 长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付。

这个公司都废了好久了，前段时间突然复活，而且没什么业务，却有大额转账进入，这能不一起注意吗？

05、平时要怎么操作呢？

① 那必须转大额现金，到底该咋办呢？

正常交易就让转，就是被重点监管，税局和银行多几道手续，正常经营没啥怕的。

② 那客户非要用个农行人账号转款到公司公账怎么办？

如果是公对公交易，对方却以个人账号转款，那笔银行款可以退回给客户个人账户，并让客户用公户转过来。最好在交易前就讲明要公对公。注意最后在转账前提醒客户，用公账转款。

如果客户非要用个人账户汇款，那么在用途里注明“代**公司付货款”，就符合法律法规，也是安全的。

如果款项已经汇过来了，汇款单也没注明，你又不想给他退回去，跟客户手机协商一下，另开证明单即可。

③ 没办法，我们公司金额大，开个人票少，客户全是个人，还不让客户大额转账，那还能不能做生意了？

转公户

没说不让转，是说要重点监控！确实转公会有很多公司，客户大部分是个人，例如传媒公司、餐饮公司、服装企业，不开票收入很多，资金来源也基本是个人。如果是实际业务的情况下，是没有影响的。怕的是你收了钱，却在账面上显示全都和生产经营无关，或者本来手机就跟生产经营无关，那套路就跟洗钱一样一样的好嘛！

④ 如果老板从企业借了很多款项，快到年底了，老板要把款还回来，可是超过20万就被监管了，那我一笔笔的还总可以吧，频率控制在几天一次比较合适？

该还款就还啊，你们正常的业务往来怕什么呢？

⑤ 账面上挂着很多应收账款和其他应收款，老板一下子打给公司50万，说让把那些挂账想办法平掉，行不行啊？

公司的应收账款凭啥用老板自己的银行还啊？这不明摆着告诉说你们公司的各种交易公私不分吗？何况还是大额的、高频的。

再次重点提醒：如果你确实因为某些特殊原因款项都打给老板了，那么先梳理一下哪些是这种情况，把应该还的应收账款清单理出来，再找出相应的单据，资料，对应清账。