国家税务总局海南省税务局第一稽查局公告
琼税一稽告〔2022〕19号
海南***医药有限公司（纳税人识别号：91460000******7773，法定代表人：秦某某)：
《税务事项通知书》主要内容：你公司接受深圳市***医药科技有限公司已证实虚开的增值税专用发票40份，开票日期：2016年11月21日，发票代码4403162130，发票号码20120234-20120273，发票金额3,962,549.47元，发票税额673,633.38元，价税合计4,636,182.85元。
针对上述违法事实，拟对你公司取得虚开的40份增值税专用发票，进项税额不得抵扣。对你公司2016年11月增值税申报做进项税额转出673,633.38元，应补缴增值税673,633.38元。
你公司拒不提供纳税资料，拟对你公司2016年度企业所得税进行核定征收。你公司2016年度企业所得税申报营业收入38,512,485.87元，核定应税所得率9%，核定应纳税所得额3,466,123.73元（38,512,485.87×9%=3,466,123.73），核定应纳所得税额866，530.93元（3,466,123.73×25%=866,530.93）。你公司2016年度企业所得税申报应纳所得税额107,959.84元，核定应补缴2016年度企业所得税758,571.09元。
请你公司于2022年1月20日前对上述处理结果进行反馈。
特此公告
国家税务总局海南省国家税务局第一稽查局
2022年2月8日
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