缴纳当计提月增值税会计分录如何编制?本月
1.如果缴纳是应交当月的增值税那么直个人所得税接做分录
借:应交税费--应交增值税应交(增值税已交税金)
贷:银行存款
2、如果是上个月的增值税,缴纳那么期末将贷方应交的销项税转入未计提交增值税中,表分录示当月应交未当月交的增值税
借:应交税费会计--应交增值税(转出当月未交增值税)
贷:应交税费--未交增值税
3、在实际缴纳时再转入已交税金明细个人所得税科目中转销
借:应交税费--应交增值税(已交税金)
贷:银行存款
本月计提增值税本月的会计分录怎么做?
如果是小规模:
借:主营税金及附分录加
贷:应交税费缴纳--各项
如果是一般纳增值税税人:
借:预收账款或银行存款
贷:会计应交税费--各项
货:主营业务收入
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