「红字发票」的问题经常被大家问，来感受一下下面这些问题，看看你遇到过没？

什么时候需要开红字发票？

只有发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形但不符合发票作废条件或者销货部分退回及发生销售折让才能开具红字发票。

也就是说红字发票不是你想开、想开就能开，随意开具，随意冲回。税务机关在检查中会对纳税人红字发票进行事后抽查，如果不是因为上述原因随意开具红字发票的会给予处罚。

由于上述原因开具红字的应该保留好相关证据，例如，开票有误的要有对方拒收说明、服务中止的需要合同中止书面证明、折让的需要有折让协议等。

红字发票在系统怎么开？

增值税专用发票开具红字发票的申请流程分为三步：红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字发票。

但是并不所有发票开具红字都需要先开具《红字信息表》。

目前增值税普通发票、增值税电子普通发票，机动车销售统一发票不需要开具《红字信息表》，在开票系统中直接开具红字发票。只有增值税专用发票申请红字发票时候，需要开具《红字信息表》。

而且目前增值税电子普通发票不支持作废，开错了只有红字冲销。

金税盘操作看这里

红字发票开具申请分为购买方和销售两方，先看看销售方操作：

我是销售方，该如何开红字发票？

一、普票：

1、发票填开--增值税普票填开 --进开票界面—点击发票上方的【红字】。

2、输入对应的需要冲红的蓝字发票代码和号码。

3、点击【确定】--检查信息无误--点击【打印】（对应的纸质发票打印）。

二、专票：

我开出去的发票对方没有认证抵扣退回来了怎么办？

一）、红字发票信息表填开

1、进入开票软件--点击【发票管理】--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表填开】。

2、选择【销售方申请】--输入对应需要冲红的蓝字发票代码和号码--选择对应蓝字发票开票时间。

3、确认信息无误点【确定】。

4、点击【打印】--选择【不打印】（点击【打印】即保存了该张红字发票信息表）。

5、若需要开第二张红字发票信息表--点击【确认】，若没有则点击【取消】。

二）、信息上传

1、点击【发票管理】--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表查询导出】。

2、选中要上传的信息--点击【上传】。

3、信息表描述显示为“审核通过”且有信息表编号，表示该信息表填开成功。

三）、开具红字发票

1、发票填开--增值税专用发票填开--点击【红字】--选择【导入网络下载红字发票信息表】。

2、选中已审核通过的信息表之后，点击【选择】。

3、检查票面信息无误—【打印】。

红字发票填开完成。

我是购方，对方发票我认证抵扣了需退货咋办？（开具红字发票信息表给销售方）

1、点击发票管理--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表填开】。

2、选择购买方申请--选择【已抵扣】（购买方填写信息表，发票代码发票号不用填写）--点击【确定】。

3.弹出一张空白的红字发票信息表之后根据自己手中的进项发票内容进行填写(数量和金额填写为负数)填写完--点击【打印】（点击打印即为保存）。

4、选择【不打印】--若需继续开具就点【确认】，若不需要点击【取消】。

5、点击发票管理--【信息表】--【红字增值税专用发票信息表查询导出】，选择对应要上传的信息表，点击【上传】。

6、上传成功后，信息表描述为“审核通过”且有信息表编号，表示该张信息表填开成功，此时，将上传得到的信息表编号给予销售方，由销售方进行红字发票的填开。