银行开户一个帐步骤(银行一般帐户怎么开户)

导读:总经理说公司虽然经营几年了，但一直没有建账，"那该如何去统计建账所需要的期初数据呢?"我虽然做了几年的会计,读书时也学过建账,但那都是模拟新公司的案例,建账不需要录入期初数据,一时之间,还是感觉头大;

于是我问了度娘:

问：公司中途建账首先要做那些准备工作呢?期初数据怎样确定?可否给个大概流程？

答：

1. 盘点表、各种账簿；
2. 据实盘点公司的各种资产负债，比如现金有多少，应收账款有多少，存货有多少，固定资产有多少，负债多少等。都要在盘点表中反映，记住要盘点全面，不能漏盘；
3. 据盘点表登记资产负债表，这时资产负债表肯定不平，就在未分配利润那进行调整，因为未分配利润反映的是公司这些年的利润总和。这时的未分配利润的数也是公司这些年的经营成果。
4. 资产负债表平的话，据实建账。

正好找到的这个案例与我遇到的建账问题,差不多,看完后,心里已有一些建账思路了,接下来制定了一份《工厂建账计划》,便于指引自己开展建账工作;

建账计划如下:

目的: 为了全面准确的反映工厂的经营成果或财务状况,特编制《工厂建账计划》完成2015年财务建账需要。
建账步骤：

建账数据采集：根据资产负债表中明细项目并结合实际情况采集期初数据；

1. 现金结余数据：统计截止12月31日工厂现金结余数据，经审核确认后作为建账期初数，录入到金蝶软件系统；
2. 银行存款结余数据：统计截止12月31日工厂各银行账户的结余数据，一般包括所有银行账户的结余数据，经审核后作为建账期初数，并录入到金蝶软件系统；
3. 应收账款结余数据：统计截止12月31日工厂对客户未收货款的结余数据，经审核后作为建账期初数，并录入到金蝶软件系统；(如有预收客户款项，则计入应收账款贷方余额)
4. 其他应收款结余数据：统计截止12月31日工厂垫付的款项，如付给业务员未报销的差旅费、房租压金、员工借款等款项；(简单理解就是工厂先付出去的款项还要收回的，或还要报销的费用，但不包含预付厂商的货款)
5. 应付账款结余数据：统计截止12月31日工厂需支付各厂商货款的欠款结余数据；并按各厂商分别统计欠款明细数据，财务部根据各厂商明细欠款结余数作为建账期初数据按每一个厂商逐一录入到金蝶软件系统中；(如有预付给厂商的货款,计入应付账款借方余额)
6. 其他应付款结余数据：统计截止12月31日工厂暂收的其他款项还未付的结余数据；如公司向老板个人借款或向某公司的借款；财务将各欠款项结余数作为建账期初数录入到金蝶软件系统中；(但不包括对厂商货款的欠款数)
7. 应付职工薪酬据：统计截止到12月份工厂未付的工资，提供工资表的数据给财务部作为建账的期初数；
8. 应交税费结余数据包括：未交增值税结余数、城建税、教育费附加以及地方教育费附加、个人所得税等；
9. 实收资本数据：根据工厂营业执照注册资本和银行投资款进账单作为建账数据(确认投资人数)，并录入到金蝶软件中；
10. 存货结余数据包括：原材料、辅料、库存商品(即成品)和车间在制品和车间物料等；财务于月末组织仓库和车间对工厂所有的存货和在制品进行自盘，财务部进行抽盘，盘点完毕后要求仓库和车间提供截止12月31日《存货结余盘点表》；财务部将原材料结余数、辅料结余数、库存商品（即成品）结余数以及车间在制品和车间物料结余数录入到金蝶软件系统中；
11. 固定资产明细清单:固定资产是指工厂购买用于生产的机器设备、厂房、办公设备以及电子设备（如电脑、空调），具有使用价值且可计量成本的固定资产，登记好固定资产明细清单后，标明金额后作为建账期初数，财务录入到金蝶系统-固定资产模块。

试算平衡：

• 会计根据以上采集的建账数据录入到EXCEL档“资产负债表”中试算平衡，审核资产、负债和所有者权益，因开办工厂到目前一直未建账，采集建账数据的不准确性会导致最终试算不平衡，故调整未分配利润科目余额达到试算平衡，如后续发现前期建账数据有误，返回调整未分配利润科目余额，逐步把账簿调准为止。

启用账套：

• 在电子档“资产负债表”中对建账期初数据试算平衡后，以2015年1月1日作为启用工厂内账账套日期。

启用金蝶账套后, 会计就可以对公司发生的经济业务进行账务处理了;

待续