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家族基金（也称为家族办公室），一直都被罩有一层高大上的神秘面纱，被视为超级富豪们用来避税和提高家族影响力的高阶武器。
1.什么是家族基金
简单说来，家族基金是基于某个人或家族成员捐赠所信托创立的。常常以其创立者或家族姓氏为名。基金成立后是个独立法人，其财产和成果受到法律保护；基金会的行动可以是机密性和匿名性的。其资产和盈利可以享受免税。
2.成立家族基金的好处
书面层面的解释总显单薄。咱们就举个例子来说明成立家族基金的各种好处。
比如小王（化名）是个本来工资只有10几万的股票交易员。但金融业，刺激就在于你的收入可以是你工资的好几十倍。这不，去年，小王就拿到了100万美金的奖金！但苦逼的是，最后一看，40%的收入都被公基金司拿代缴税了。小王找到会计师寻求补救，会计师出了个法子：赶紧在今年结束前去成家族立个家族基金。有啥好处呢？
◆避税，避税，再避税！什么
重要的事情说三遍。小王在会计师的建议下成立了家族基金，然后把50万美金投入了家族基金。效果立竿见影！因为投入家族基金的50万不用交税，其应缴所得税收入瞬间从100万降到5叫0万美金。根据其税率，立马直接被返税25万美金！
◆投资获利再省税
同时，小王用此家族基金的名义去购买了一套投资房， 每年投资房的租金收入和将来投资房的售出获利(capital gain)都是免税的！
除了投资房，身为股票交易员的小王当然不会错过投资股带你票的机会。小王又拿了20万去投资股票（注明，为期限超过一年的长期股）。几年后，股票价值翻倍到40万。小王把40万的股票全叫部捐给了自己的家族基金，其初始资本20万和盈利的20万都算作donation， 完全免税！实属美哉。
◆提高家族影响力，回馈社会
当然了，这免税的福利也不是白给的。政府为家族基金提供如此多的税收信托优惠，其初衷绝不是为富豪们开辟避税的阳光大道，而是想利用家族多金人士的资源和影响力去造福社会！
比如，政府要求，家族基金的义务是需要每年把基金净资产的5%捐给非盈利性机构。
当然了，多金人士们也不用觉得做公益就纯粹是舍己为他，因为造福他人和造福自己其实是可以有机结合的。比如，小王就摇身变成了斯坦福大学的“捐赠者”，每年用家族基金的认识名义为斯坦福大学捐赠2.5万美金，持续20年。直接为自己的孩子以后进入斯坦福大学铺下了一条康庄大道！
可能你会说这每年捐给斯坦福2.5万美金，持续20年也是一笔不小的数目。但你想想，其实这捐赠金额是源于用家族基金名义购买的投资房和股票获利。而且，比起都拿去缴税，能为自己的孩子以后进入顶级大学铺平道路，还造福社会，同时提高自己家族的社会影响力，又何尝不是一件美事呢？
这或许，才是真正的“高收入高净值”人士们想要实现的终极人生目标吧！
3.谁适合成立家族基金
这个问题没有一个绝对性的答案。但如上所说，成立家族基金不用到富豪级别。据统计数据，美国家族基金资产平均为500万美金，，但是三分之二的家族基金资产其实在1什么百万美金以下。
一般省税需求高的高收入高净值人士，尤其是又有兴趣为社会和自己的家族后代做贡献的人士，成立家族基金实为一个一石多鸟的举动。
4.成立家族基金的要求和流程
◆成立要求
世上没有免费的午餐。如此好处多多的家族基金自然要求严格。除了上文提到的家族基金每年需要把基金净资产的5%捐给非盈利性机构以外，其具体的开支也是税务部门审查的重点对象。由于所有资产都在自己和家人名下，哪些事情可以做，哪些事情不能做，都有严格要求。一旦越轨，罚金惨重。
作为基金非营利性组织，报税要求也与众不同.除了截止日期和最高工资的disclosure上都有其独特的要求外， 光报税表格就有13个部分，26个附表……一旦弄错， 整个基金都有可能被带你取缔。
◆成立流程
因为其特殊的税收豁免，成立家族基金是一个繁琐冗长的过程。每州的规定也都不同。州政府获批后还要跟联邦税务局提交免税申请。税务局当然不认识会这么轻易让你实现避税，所以这来来回回是少不了的。
由于规定是4月份的报税截止日期前需要获得批准才能实现家族基金的免税功用，这也是为何秋末冬初是申请家族基金的最后冲刺时间。
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