【来源：兴安盟审计局_旗县动态】
近年来，科右前旗审计局在专项资金审计中发现，部分补贴资金的申报与发放环节缺少有效监控，存在虚报套取的风险，经深入乡镇核实发现，管理人员将虚报的补贴资金拨付乡镇后，以各种理由收回占为已有。在经济责任审计中发现，某单位财务制度未能起到监管作用，财务人员将回收的微贷款长期不缴财政，将资金私自出借赚取利息。在预算执行审计中发现，某单位由两名临时人员代收垃圾处置费，收取及缴存没有有效监管，二人将收取的垃圾处置费长期放于个人处管理。
内控制度的缺失或未有效执行，不仅造成财政资金的损失，还导致部分干部被开除公职或由司法机关追究责任，案件的发生让人痛心也引人深思。
以上多发问题表明，对内控制度的重视程度和制度的有效执行是加强管理的决定性因素，有针对性地制定和严格执行相关内控制度就显得尤为重要。为此审计建议，一是领导干部应高度重视内控制度的建立健全和有效执行，真正树立起对财务工作和内控制度建设的“第一责任主体”意识，结合单位实际制定可操作、起作用的内控制度，并将每一项规定具体落实到部门、责任人，确保制度发挥实际作用。二是把单位内控制度建立健全及执行效果作为一项重要考核内容，进行多角度、全方位、可持续的监督，推动各部门做到用制度管人、管事。
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