付款人委托开户银行将存款(开户银行必须对存款人提交的开户资料进行审查)

1.银行账户的分类及管理

　　银行账户：各单位为办理结算和申请贷款而在银行开立的账户，它是各单位通过银行办理转账、结算信贷以及现金收支业务的主要工具，具有反映和监督国民经济各部门经济活动的作用。

银行账户的变更

　　凡是企业在开户时提交给银行的企业信息发生改变的，都要申请变更银行账户：包括企业名称、企业法定代表人、基本存款账户、银行预留印鉴、公司地址等。

　　银行账户变更手续

　　1.到开户银行领取变更银行结算账户申请书；

　　2.存款人将填写完整并加盖单位公章的申请书及变更所需的资料交给开户银行；

　　3.银行审核通过，银行账户变更完成。

　　银行账户的销户

　　销户是指企业因关、停、并、转原因，向银行提出撤销账户申请。销户申请经银行审查，并核对其存、贷款账户后，予以办理销户手续。

　　2.转账支票的填写

　　转账支票是出票人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据，专门用于单位之间通过银行进行转账结算的收款和付款结算。转账支票不能存入个人账户。

案例

　　2015年1月4日， 上海茂大电子科技有限公司收到山东问云机械有限公司签发的货款转账支票一张，款项51480元。茂大公司出纳到自己的开户银行办理进账。（问云公司开户行：中国建设银行开发区支行，账号：6986457）

　（2）背书转让

　　背书转让是转让票据权利的背书行为，在转账支票背面的“背书人签章”处盖上背书人的银行预留印章，同时填上被背书人的名称。填好并盖章后将该转账支票交给收款人。

　3.银行汇票的填写

　　银行汇票基本上适用于异地结算。银行汇票是汇款人将款项交存当地银行，由银行签发给汇款人持往异地办理转账结算或支取现金的票据

　　一式四联，一联为卡片联（银行保留）二联正联（支付结算）三联为解讫通知（收款银行保留）四联收账通知（签发行结清后交汇款人）

收到银行汇票，出纳可以直接办理进账也可以背书转让

　　银行汇票——直接办理进账

　　·出纳收到的付款人开出的银行汇票正联、解讫通知联、持票去银行办理进账时，在银行汇票正联的背面“持票人向银行提示付款”加盖银行预留印鉴

　　·填写进账单，并一起交给代理付款行办理进账

　银行汇票——背书转让

　　在票据背面的“背书人签章”处盖上背书人的银行预留印鉴同时填上被背书人的名称

　　背书人将银行汇票第二联（正联）第三联（解讫通知联）交给被背书人（无须要处理）

银行汇票小贴士

　　一、用于取现的银行汇票申请人和收款人只能为个人，单位不得申请现金银行汇票。

　　1.填写申请单时，应在大写金额前加“现金”字样。出票银行签发银行汇票时，也会在大写金额前写上“现金”字样。

　　2.收款人去银行办理现金银行汇票时，提交个人身份证，并在银行汇票正联背面填明身份证相关信息。银行审核无误后，即付。

4.银行本票的填写

　　银行本票的使用

　　银行本票可以用于转账，也可用于取现。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发后交给申请人以办理转账结算或支取现金的票据。

　银行本票的基本规定

　　1.银行本票的付款期自出票日起最长不超过二个月。

　　2.银行本票只适用于单位、个体经营户和个人在同城范围内结算，且企业不能将银行本票开给个人。

　　3.银行本票可以背书转让。

　　4.银行本票见票即付，不予挂失。遗失的银行本票在付款期满后一个月确未被申领的，可以办理退款手续。

　　5.申请人或收款人为单位的，不得申请现金银行本票。

　　6.银行本票分为定额和不定额本票。定额的面额为1000元、5000元和1万元、5万元。

提示付款

　　·需要银行本票背面的“持票人向银行提示付款签章”处加盖银行预留印签

　　·填写进账单。将本票与进账单一同交给银行

　　·银行审核无误办理，并将加盖银行章的进账单回单交给出纳。