个税调整(个人所得税计算器)

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巨变正在发生，很多人懵然未觉。

2018年年末的意义，可能要在很多年后回顾时，才会明白。

先说一个结论，目前可能不够准确，还需要时间验证：

以个税调整作为开端，未来必将步入全面纳税。

个人综合信息纳入全面管理的时代，到来了。

这是一个影响范围广泛并且深远的事情，涉及到每一个人。

就目前个税调整来说，简单来说：

对于低收入人群无影响，毕竟收入总额低于5000元的话还不到起征点，抵扣也无意义。

对于普通工薪阶层算是利好消息。

受到较大影响的之前对税务规划缺少概念的高收入人群。有概念的高收入人群已经有很多避税方法，所以影响不算多大。

但影响的判定，也真不能这么简单，我在《个税调整、个人交易5万和裁员，真的和你无关吗？》中提到过，这里面有空间和时间的变量，我们需要关注的，是对全社会的影响，以及再返回来对于个体造成的影响。

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先说说趋势问题。

个税调整发生在今天，是因为科技提供了足够的支撑。

很多人可能并没留意到，越来越多的事务都已经电子化，比如地铁乘车码、支付宝刷公交、医院挂号、出入境等各种城市服务，生活缴费也可以通过APP或小程序等进行，很多国家的签证不再需要纸质文件，而代之以扫描件，数码相片回执、刷脸支付也广泛应用，二维码登机牌有可能取代纸质，电子发票正在普及，超市可以直接扫描商品条码支付不再排队，简单来说：

无纸化

无现金社会

未来甚至无人化。

从2019年1月1日起，通过个人所得税这个APP，房产及有无租赁、家庭情况、健康、汽车、银行、社保、征信、水电煤气费、通讯费用等将全面打通。

并不是一下子打通，需要一个过程，但打通是大势所趋。

也不是所有人立刻都会进入，也需要一个过程，但全员纳入，也是大势所趋。

其实这也不是多么新鲜的事，欧美国家个人所得税早就有相关制度，而且相对来说比较完善了。

在中国，早就有“纳税人”这个名词，但是有很多人对纳税人身份是模糊的，但从现在起，纳税人的涵义将越来越明确。

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再说一下个税抵扣，很多人觉得复杂，其实一点都不复杂。

只需要了解抵扣的标准，再对照自己合乎哪项：

来源：网络

举个人所得税个例子，月薪在一万左右，家有子女需要教育、有父母需要赡养，有房贷或者租房住，在进行学历继续教育，万一身体再不好，大病医疗也合乎换号码除范围，抵扣后，有可能少交甚至不交个税。

需要注意的是：

房贷和房租只能抵扣一项，而且房贷需要是首套房，抵扣期限不超过240个月。

对于那些在老家买了房，而在工作地点租房住的人，就只能抵扣一项。

如果要抵扣房贷，那么需要提供房子的详细信息。

如果要抵扣房租，那么也需要提供房子的详细信息。

于是，问题来了。

房租抵扣近期看是好事，远期来看，大概率会房租上涨。研究下抵扣表格就可以发现，租房者只需要提供房东的姓名、身份证号码（租赁合同上一般都有）就可以实现抵扣，甚至租赁合同都不是必需项。

众所周知，虽然名义上来说房屋租赁收入需要缴税，但由于以前这部分信息国家没办法掌握，所以真正缴税的人很少，而房租抵扣个税所形成的驱动力，可以用较小的代价就掌握房东租房情况，那么很有可能产生的情况就是：房东会被强制缴税，而这部分税，可能会用涨租补偿。

用数据举个例子：

对租户的影响：假设工资2万以内，按10%所得税计算，1500元租金抵扣款可抵税150元。假设工资9500元以内，按3%所得税计算，可抵税45元。

对房东的影响：税务部门有可能会利用租赁信息会强制征房东的税，个人所得税按20%算的话（没严格说，实际上应该超过20%），房东的收入会大受影响，那么房东可能会要求租户不上报抵扣信息，也可能大幅上涨房租。

所以这个政策的制订非常有意思：

减了一方的税，增加了另一方的税。

而通过个税抵扣的方法，把交易方的信息纳入到管理中来。

有人会说那可以和房东签假合同啊，上面少写租金就是了，问题是大数据是瞒不过的。税务可不只是涉及钱的问题，不当的处理方式涉及犯罪。

是以，个人和公司的信息都将趋于透明化。

“信息”，这才是实质。

如果站在“信息”的角度再看个税调整等，就都清晰了。

这是一个信息普查。

（图源于网络，仅是举调整例，无实际涵义）

以身份证号码作为纳税识别码的自然人信息系统，将会全面建立起来，并在最终，形成密不可破的天网。

一个人计算器的信息图谱有什么用？

所有人的信息图谱有什么用？

我智力有限，想不出来。

4

个税抵扣本身不难，只要合乎条件，有两种申报途径：

一是填写抵扣信息表交给单位，由单位进行。

一是自行在APP中申报。

从目前披露的信息来看，抵扣相当容易，你报，国家就信，但是需要留存相应资料备查，比如大病医疗单据、租赁合同、购房合同等，购房合同很多人会保存，但此前，对于医疗单据、租赁合同等可能没有收集和长期保留习惯，这个保留的期限，通常来说是5年。

这会让很多个人和家庭培养起新的习惯：

每年申报个税

家庭档案管理

由于个税申报和抵扣涉及到大量计算，所以对于个人和家庭来说，数学思维将会受到重视。

而个税知识也将成为普通人知识储备中的一项。

由于有些人可能觉得自己学习或报税很牵扯精力，所以会聘请个人税务师进行，因而个人税务规划业务和个人税务师将迎来更大的市场。

受到很大冲击的，是自媒体和自由职业者，给这两个群体的具体建议《自媒体和自由职业者如果个税不重视税务规划，后果将很严重》，我发布在了幸福生活家饭团里，收纳进《知识与财富》快课中，有需要的可以读一下（请注意需要付费购买，目前这个快课限时特价9.8元，节数增多后会涨价，对饭团成员免费），感觉和自己关系不大的就没必要点进去了：

5

个税调整，影响深远。

公民有合法纳税的义务，而这个义务和责任、权利又挂钩。此前，纳税意识薄弱，纳税人身份没有真正明确，而随着个税改革，全面纳税的展开，纳税人意识和公民意识也将真正觉醒，人民积极纳税，而公开税款去向的呼声也会越来越高，最后也会趋于透明化。

大数据结合社会治理，希望能够向更光明个税的方向发展。

本文只是透过个税调整尝试分析未来趋势，限于个调整人识见，未必准确。对于公司和个人税法，我一直在认真学习，也会把研究成果进行阶段性输出。

个税调整的解读和实施细则，在网上可以找到很多，建议研究以下文件：

详细目录及连接如下：

（1）中华人民共和国个人所得税法（2018年修订）

文号：中华人民共和国主席令9号

日期：2018-08-31

（2）国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知

文号：国发〔2018〕41号

日期：2018-12-13

（3）国家税务总局关于自然人纳税人识别号有关事项的公告

文号：国家税务总局公告2018年第59号

日期：2018-12-17

（4）中华人民共和国个人所得税法实施条例

文号：中华人民共和国国务院令第707号

日期：2018-12-18

（5）国家税务总局计算器关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告

文号：国家税务总局公告2018年第56号

日期：2018-12-19

（6）国家税务总局关于发布《个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）》的公告

文号：国家税务总局公告2018年第60号

日期：2018-12-21

（7）国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法（试行）》的公告

文号：国家税务总局公告2018年第61号

日期：2018-12-21

（8）国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报个人所得税有关问题的公告

文号：国家税务总局公告2018年第62号

日期：2018.-12-21

（9）《个人所得税专项附加扣除信息表及填表说明》