1
@红* 问:遗失发票怎么红冲?
答:对于丢失的发票,开票单位无责任,受票单位可以到税务申请已认证证明,以开票单位提供的记账联复印件做账、抵扣,并另行说明不予抵扣理由,进行进项税额转出。然后,按照退货处理,到税务申请退货开红票证明,开票单位根据对方税务出具的开红票证明,开出红字发票。由于此货物实际并没有退货,因此再另行开出发票。
2
@ 李玲 *问:新成立的公司,收到的投资当月忘记入账了可以在以后的月份入账吗?
答:可以的。
3
@ 阿*问: 我公司这个月的时候收到环境顾问工程有限公司开的(废气处理工程)的发票,这个会计分录怎么做?
答:
借 管理费用-办公费,应交税费-进项
贷 银行存款/其他应付款
4
@会*问:老板的朋友要把社保挂在我们单位交,钱他付给我们,那么钱以什么形式给我们比较好?我要不要给他做工资,分录怎么做?
答:不用做工资,代缴款转回公司公户缴社保是
借 其他应收款
贷 银行存款
收到转款:
借 银行存款
贷 其他应付款
5
@小恋子*问:小企业的增值税可以不用计提吗?如果不用计提,扣款时那该如何做分录?小企业每月如有未抵扣完进项税额,可以不做账吗?做账的话,该怎么做分录呢?
答:
不用计提,
借 应交税费
贷 银行存款,
未抵扣完进项税额可以不做账,如果做会计分录
借 应缴税费--未交增值税
贷 应缴税费--应缴增值税--转出未交增值税
但一般小企业应交增值税都没有那么明细的科目。
6
@小* 问:一般纳税人账号发生变更,纳税号不变,之后有些开票是之前的账号,请问可以抵扣吗?不能怎么办?
答:发生变更之后开的还是以前账号退回供应商重开,供应商不同意的话,咨询税局能否提供证明写申请抵扣吧。
7
@*刺猬问:购销合同印花税,是购买和销售分别缴税,还是只在销售环节缴税?
答:按购销合同金额缴税,合同签订时缴。
8
@淡淡微*问:发生企业间的往来款项,需要交什么税金吗?
答:往来不需要缴税金。
9
@一米阳光*问:挂在往来帐上的余额走帐时错走各项费用了,现在往来余额没钱了还空挂余额,咋处理往来余额?
答: 把挂错账的费用冲回来挂往来,借管理费用/销售费用(红字)借往来科目。
10
@ 小 *问:公司尚未开始销售,之前的市场部营销费用,可以入销售费用么?还是入管理费用?
答:可以入销售费用,费用归集是按实际业务类型归集,所以用于什么样的费用就入到相应科目。
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