个人股东之间转让股权交税(个人股权转让给公司谁交税)

一.企业转让股权要交哪些税？

增值股东税。

股权转让是否缴纳增值税，取决于企业是否属于上市公司。非上市企业股权转让不属于增值税征税谁范围，不缴纳增值税；上市公司股票交易需按“金融商品转让”缴纳增值税，一般纳税人税率6%，小规模征收率3%。股东

城建税及附加。

根据实际缴纳的流转税，计算相应的城建税(7%、5%、1%)、教育费附加(3%)和地方教育费附加(2让给%)。股权让给转让方为小规模纳税人的，城市维护建设税、印花税(不含证券交易印花税)、教育费附加、地方教育费附加可在税额的50%以内减免，具体减免范围以当地要求为准。

企业所得税。

企业转让股权，转让价格大于取得成本的，为股权转让所得，所得部分需要计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。一般来说，企业股权转让的金额比较大，需要缴纳的税收也比较多。

但在实践中，很多企业会调整转让价格，以低价或公平价格转让。这种操作虽然可公司以让转让方少缴税，但是会带来税务风险。因为很有可能税务局会直接批准一个转让价格，让企业补缴所得税，以及滞纳金和罚款。所以，想通过低价转让避税，价格不能太低太离谱。

印花税。

股权转让印花税按照《产权转让文件》规定的公司金个人额万分之五缴纳，属于小规股权模纳税人的，可在税额的50%以内减免。股权转让价格也直接决定印花税的缴纳依据，交易双方之间均以0.05%的比例贴花。股权以公允价格或低价转让，还会面临印花税的税务风险。

二.个人转让股权要交哪些税？

(1)自然人无偿转让股权是否需谁要纳税？

个人转让股权，以股权转让所得减股权去股权原值和交税合理转让费用后的余额为应纳税所得额，按照“财产转让所得”20%的税率缴纳个人所得税。个人无偿转让股权，应纳税所得额小于零，未缴纳个人所转让得税，但申报的股权转让所得明显偏低且无正当理由的，主管税务机关可以核定股权转让所得。此外，股权自由转让导致印花税计税基础为0，也可能对税务局核定的收入征收印花税。

(2)个人股权转让印花税能否减半？

自然人与增值税纳税人类之间型中的小规模纳税人相同，但不是任何类型的股权转让，可个人以减半征收印花税交税。非上市公司股权转让的，按照产权转让文件中的税目缴纳印花税，可享受减免优惠政策。

(3)什么情况下税务局可以核定股权转让收入？

无正当理由申报的股权转让收入明显偏低；未按规定期限申报纳税，经税务机关责令限期申报的；转让方不能或拒绝提供股权转让收入的相关信息；其他应当核实股权转让收入的情形。