河南如何税务筹划节税(税务筹划可以为企业节税多少)

河南建筑企业如何税务筹划？

此外，许多建筑企业的人工作业也由零散的农民工完成，这些农民工不能像劳务公司那样提供可以抵扣的发票，这部分人工成本占建筑业工程总成本中的30%左右，所以导致企业税收压力大。

这个时候，很多企业都会铤而走险去市场买票，且很多企业存在一个认知误区，认为只要是真发票就不会存在税务风险问题。但是随着金税3期的上线，现在的税务越来越透明化，金三系统通过比对发票信息，就很容易发现信息不一致，系统自动报警，后交由相关部门处理。

而且，只要卖发票的源头被稽查，下游买票的也难逃其中，所以现在还在买票的老板还是尽量进行合理合规的税收筹划。

企业要想减轻企业自身的税负，可以通过税收洼地税收优惠政策来实现。

操作方法：企业在有税收优惠政策的税收优惠园区注册分公司或新公司，或迁移主体公司，就可以享受园区税收优惠政策。

具体政策内容：

一、小编当地的税收返还政策适用于有限公司，企业入驻后，就可以享受增值税、企业所得税的税收返还，即：

1.增值税给予地方保留70%-75% (地方保留总税收的40% )

2.企业所得税给予地方保留的70%-75% (地方保留总税收的32% )

3.总部经济招商模式，不需要企业在当地实体经营和办公，只需要在当地注册，纳税即可。

二、对于企业无票支出多的情况，企业可以考虑个人独资企业核定征收，来解决成本方面的问题：

1.通过个人独资企业核定征收的操作模式，核定0.5%-2.1的个税，省去25%的企业所得税和20%的分红个税，极大程度上减轻企业税收压力；（山东青岛、浙江、江西、河南）

2.重庆园区，个人独资企业核定征收综合税率1.5%！

案例分析：

某建筑施工企业，年总共增值税2000和企业所得税1000万。 如果将其中的500万元税收(增值税和企业所得税各500万元)留在园区缴纳，获得的税收支持如下

一、通过有限公司享受税收返还

1.增值税： 500*50%*90%=225 (万)

2.企业所得税：500*40%*90%=180(万)

1000万税收可得税收返还额：225 180=405万元

注：企业可以将这部分利润以业务分流的形式转移到新公司，并可以获得税收支持。 虽然通过这种形式节税并不像买票那么简单粗暴，但企业要想经营得细长，还是通过合法途径节税比较好。

二、个独核定征收

有的建筑设计行业成本发票不足，利润虚高，就可以通过在小编所在园区，设立个人独资企业，申请核定征收来解决成本问题。 因为，核定征收后不需要看企业成本，直接根据行业利润率计算企业应缴纳个人经营所得税。

建筑设计行业利润率为10%，然后根据5级累进制计算个人经营所得税，仅0.5%-2.1%。

由于去年疫情影响，增值税将降至1%，再加上附加税，个人独资企业综合税率为1.56%-3.16%。

企业可以通过“业务分流”的形式将主体企业利润转移到园区个人独资企业，享受核定征收后的超低税率。

拿500万开票额来算，企业仅需缴纳3.16%的税负率。