大连国税局李欣彤(大连国税局李学江)

去年，哈尔滨银行（06138.HK），资产负债双双缩表，净利润下滑34.79%，进入2020年，这一颓势未减，上半年在实现营收正增长的同时，净利润再次出现下滑。

据哈尔滨银行披露的半年报数据显示，今年上半年，该行实现营业收入78.41亿元，同比增长5.61%；归属于母公司股东净利润为18.58亿元，同比减少14.61%。财报中显示，哈尔滨银行的营业收入正增长而净利润负增长的主要原因是今年上半年哈尔滨银行的资产减值损失为35.87亿元，同比增长34.79%。

在资产质量方面，记者注意到，哈尔滨银行公司贷款的不良余额上涨较快，拉升了该行不良贷款及不良率双升，截至今年6月末，哈尔滨银行的不良贷款率为2.39%，较去年底增长0.40个百分点；拨备覆盖率为132.69%，较去年末减少19.81个百分点，逼近监管要求底线。

对于净利润连续下滑，资产质量承压等问题，记者致电并致函哈尔滨银行董秘办，但截至发稿，未获回复。

净利润下滑14.61%

哈尔滨银行成立于1997年2月，总部位于哈尔滨市。截至去年末，哈尔滨银行在天津、重庆、大连、沈阳等地设立了17家分行，拥有营业机构368家。2014年3月31日，哈尔滨银行在香港联交所上市，是中国第三家登陆香港资本市场的城市商业银行，也是中国东北地区第一家上市的商业银行。

2019年该行资产负债"缩表"明显，报告期末其资产总额为5830.89亿元，较上年末减少约325亿元，降幅达5.3%。进入2020年，资产规模由缩转扩，哈尔滨银行的贷款与存款总额双升，但贷款增速远低于存款增速，存贷比出现下滑。

截至6月末，该行资产总额为6383.47亿元，较去年末增长552.57亿元，增幅9.48%。其中客户贷款及垫款总额为2796.77亿元，较上年末增加160.72亿元，增幅6.10%；客户存款总额4959.62亿元，较上年末增加702.78亿元，增幅16.50%。同期，该行存贷比较去年末的61.92%下降了5.53个百分点，仅为56.39%，这一比例在上市银行中处于较低水平。

业内人士告诉记者，存贷比即银行的贷款总额/存款总额，从银行盈利的角度讲，存贷比越高越好，因为存款是要付息的，即所谓的资金成本，如果一家银行的存款很多，贷款很少，就意味着它成本高，而收入少，银行的盈利能力较差。

去年哈尔滨银行实现营收151.24亿元，增长保持稳定增幅5.58%，而同期归母净利润大幅下滑至35.58亿元，同比降幅35.87%。今年上半年，哈尔滨银行净利润不改下滑颓势，前6个月实现营业收入78.41亿元，同比增长5.61%；但归母净利润仅为18.58亿元，同比减少14.61%。

记者注意到，哈尔滨银行今年上半年增收不增利的原因系该行加大资产减值损失计提力度，冲抵了部分净利润。

财报显示，今年上半年哈尔滨银行的资产减值损失为35.87亿元，同比增长34.79%，其中贷款及垫款减值损失同比增长62.80%至29.02亿元。

对于资产减值损失，哈尔滨银行在2020年半年报中解释："由于哈尔滨银行根据监管部门要求，综合考虑经济环境等方面的不确定性因素，继续按照动态原则计提资产减值准备。同时，哈尔滨银行加大不良贷款的处置力度，不良贷款核销金额增加导致减值损失相应增加。"

此外，哈尔滨银行的多项盈利指标也呈下滑态势。

截至今年6月30日，该行平均总资产回报率为0.61%，较2019同期的0.71%下降0.1个百分点；平均权益回报率为7.41%，较2019年同期的9.20%下降1.79个百分点；基本每股收益为0.17元/股，同比减少15.00%。

联合资信此前发布的哈尔滨银行评级报告也指出，该行营业收入水平持续提升，但资产减值损失规模的增加对净利润的实现产生负面影响，净利润规模有所波动，盈利水平有待提升。

公司贷款不良余额上涨逾50%

一般而言，贷款减值损失的大幅上涨或意味着银行对未来资产质量的预期并不乐观。

的确如此，近年来，哈尔滨银行的不良贷款余额与不良率不断攀升。2017年-2019年该行的不良率依次为1.70%、1.73%、1.99%，对应不良贷款规模分别达到40.37亿元、43.97亿元、52.52亿元。

今年上半年，哈尔滨银行的不良继续"双升"，不良贷款率为2.39%，较去年末增长0.40个百分点，不良贷款总额66.89亿元，较去年末增加27.36%。截至6月末，该行逾期90天以上贷款余额为66.84亿元，占比2.39%；关注类贷款余额116.72亿元，较去年末增长了31.09%，占发放贷款总额的比例也由3.4%升至4.2%。同期，该行拨备覆盖率有所下滑至132.69%，较去年末减少19.81个百分点，逼近监管要求的不得低于120%的底线。

此前，银保监会公布数据显示，截至今年6月末，全国商业银行不良贷款率均值为1.94%，拨备覆盖率为182.4%。可见，哈尔滨银行的资产质量下行压力较大，同期风险抵补能力还有待增强。

值得注意的是，今年上半年，哈尔滨银行的公司贷款不良总额上涨幅度较大，不良率上升明显。

财报显示，截至6月末，哈尔滨银行发放贷款及垫款总额2796.77亿元，其中公司贷款总额1572.75亿元，较去年末增长11.88%，个人贷款总额1190.62亿元，较去年末小幅下降。

在不良贷款方面，哈尔滨银行公司贷款不良总额达到40.57亿元，去年末这一数字仅为26.59亿元，同比增幅达到52.58%，远超同期公司业务贷款增速；不良率则从去年末的1.89%升至2.58%，进而拉高了该行整体不良率水平。

对此，哈尔滨银行在财报中表示，主要原因是受新冠肺炎疫情影响，企业延期开工，资金链紧张，偿债能力下降，个人收入锐减，还款能力减弱，造成哈尔滨银行资产质量下迁。

上述业内人士告诉记者："公司贷款的信贷风险暴露存在时差，较个人信贷风险暴露有一定滞后性，加之疫情以来银行业对企业延期还本付息等政策，后期银行可能面临较大的不良率上升、不良资产增加和处置压力。"

资本充足率方面，截至今年6月末，哈尔滨银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率、资本充足率分别为10.08%、10.10%、12.30%，较上年末分别降低0.14个百分点、0.14个百分点、0.23个百分点。