非接触式办税

政策速递

根据财政部、税务总局《关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》（2020年第13号公告），自2020年3月1日至5月31日，除湖北省外，其他省、自治区、直辖市的增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。

那么，小规模纳税人征收率调整后怎么在电子税务局进行申报呢？让我们一起往下看吧~

网页端

1、登录广东省电子税务局http://www.etax-gd.gov.cn/，点击选择企业身份进入，点击“我要办税-税费申报及缴纳”。

2、点击“按期应申报”，点击“填写申报表-增值税(适用于小规模纳税人)”进入申报界面。

3、进入申报表后，弹出政策内容温馨提示，认真阅读后点击“签阅”。

4、点击“发票数据汇总”，进入发票数据一键采集界面。

5、这里可以看到您开具的发票数据，确认发票数据无误后，点击“导入申报表”。

注意，如果是非税控器具开具发票（如通用机打发票），需要您手工将含税销售额转换成不含税销售额后再填入申报表哦~

6、若您本期已超小微企业免税标准（月销售额不超过10万元或季度销售额不超过30万元，下同），减按1%征收率征收增值税的不含税销售额会自动带入“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次。若您本期未超小微企业免税标准，则会自动带入“免税销售额”相应栏次。

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（超小微企业免税标准）

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（未超小微企业免税标准）

7、对应减征的增值税应纳税额自动按本期不含税销售额乘以2%征收率，计算填写在“本期应纳税额减征额”及“减税项目”相应栏次。《增值税减免税申报明细表》中的减税性质代码及名称也会自动选择“0001011608丨SXA031901121丨对湖北省外的小规模纳税人减按1%征收率征收增值税丨《财政部 税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2020年第13号”。

注意：如果您本期未超小微企业免税标准，无需填写《增值税减免税申报明细表》哦~

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》

《增值税减免税申报明细表》

8、您只需要点击申报表右上方的“申报”，点击确定，即可完成申报啦~最后确认需要缴纳的税额后，可继续申报。

注意啦：如果您是差额征税纳税人，还需注意《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》中，第8栏“不含税销售额”计算公式已调整为：第8栏=第7栏÷（1 征收率)，请您分别按照适用的征收率准确计算本期差额后的不含税销售额

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》

移动端

1、电子税务局移动端包括广东税务APP和广东税务微信公众号“微办税”。

a）登录广东税务APP，选择需要申报的企业进入，点击“办税-增值税小规模申报”。

b）关注“广东税务”微信公众号，点击“微办税-增值税和发票等业务”，选择需要申报的企业进入，点击“申报缴税-增值税小规模”。

2、查看政策内容温馨提示，点击“继续办理”，进入发票汇总信息页，核实发票数据无误后，点击下一步。

3、与网页端规则相同，申报系统会自动将发票数据带入《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》相关栏次，确认主表数据无误后，点击下一步。若本期已超小微企业免税标准，则需按实际情况选择是否发生不动产销售业务，若选择否，可继续点击下一步。若本期未超小微企业免税标准，直接点击下一步即可。

4、若您本期已超小微企业免税标准，《增值税减免税申报明细表》中的减税性质代码及名称会自动选择，并自动带入本期发生额，您只需填写“本期实际抵减税额”，点击下一步，确认提交，就申报完成啦~

看完上面的操作指引

是不是感觉非常简单清晰了呢~

赶紧打开电子税务局申报吧~

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