购买商品支付货款的会计分录(购买商品的会计分录 应付账款)

导读：付款给供应商的会计分录怎么写?曾问题很多小伙伴不知道如何处理，其实只有两个重点，一是确认是本公司付款，还是代付，第二是，从供应商那里拿的货是材料，还是配件，具体的操作请看下文！

付款给供应商的会计分录怎么写?

支付月结供应商货款,如何做会计分录;

借:原材料

应交税费----应交增值税(进项税)

贷:库存现金或银行存款

月结赊销的也这么做.

赊销与延期付款不是一个概念.赊销购进的,不确认债务(就是不计入应付账款).

延期付款的要确认债务(计入应付账款),未见票的可以暂估入库

扣供应商的货款如何做会计分录?

按教材上的规定,应该按照无法付出的应付账款处理.

借:应付账款

贷:营业外收入

但是,实际操作中,一揣冲减存货成本.

从避税角度考虑,也可以转为账外资金管理.

借:应付账款

贷:库存现金