1、股东借款，需要股东和公司之间签订借款协议吗？这一步是不是必须的？
答：要的，而且这类股东个人借款期限不得太长，避免税务认定红利所得。
2、（1）免税饲料销售企业，为什么免征的增值税还要计入营业外收入，这不是虚增收入吗？ （2）免税饲料销售企业，免得那部分税，应该怎么办？
答：免税饲料中的增值税减免属于政府补贴收入，按照税法相关文件规定要求，借 应交税费 贷 营业外收入/其他收益。
3、股东认筹注册资本要不要做帐？
答：实际投入资金后记账。
4、小规模纳税人在税务局代开的增值税专用发票，税率3％，开的货物名称是干鲜调料，算不算农产品，我公司是一般纳税人，算进项税额的时候是不是按9％计算？
答：调料不是农户生产的初级农产品。
5、上半年固定资产未折旧的 可以补回折旧吗？
答：可以的。
6、没收到供货商的专用发票，公司却开了销售专票，怎么入账？
答：暂估入库，来票后冲减暂估再确认采购入库
7、小规模差额征税抵减增值税计算后，申报系统比账面多了2分钱，要调整吗?（抵减是按单张票面税额计算，而系统是直接按开票额扣除）
答：调管理费用吧
8、对于未开票收入，是不是一般纳税人填在未开发票栏，小规模直接填列在货物及劳务栏？
答：是的，不过小规模发生时，建议和专管员确认沟通下。
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