出差补助是否缴纳个人所得税(出差补助没有发票是否缴纳个人所得税)

1、企业发放午餐补助，个人所得税有哪些风险？

午餐补助和误餐补助，虽然一字之差，但是在个人所得税上截然不同，午餐补助需要并入当期工资薪金申报个税，符合规定的误餐补助不征收个人所得税。《关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》规定：（二）下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金取得项目的收入，不征税：4.差旅费津贴、误餐补助。

2、单位为员工报销随机票购买的航空意外险，需要缴纳个人所得税？

根据《个人所得税法实施条例》（国令第707号）的规定，工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。因此，企业根据国家有关标准，凭出差人员取得的保险费发票报销实际发生的航空意外保险支出，不属于个人所得，不涉及缴纳个人所得税。

3、自然人转让商标所有权，应如何缴纳个人所得税？

根据《个人所得税法实施条例》(国令第707号)第六条第四款规定：“特许权使用费所得是指个人提供专利权、商标权、著作权、非专利技术以及其他特许权的使用权取得的所得；提供著作权的使用权取得的所得，不包括稿酬所得。自然人转让商标所有权属于特许权使用费所得，所得以收入减除费用后的余额为收入额，按百分之二十的比例预扣率计算税额。并在办理年度综合所得汇算清缴时，应当依法计算劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得的收入额，并入年度综合所得计算应纳税款，税款多退少补。

4、企业因为合同未履行导致违约，支付对方个人的违约金元，是否需要代扣个人所得税？

自然人取得的违约金不属于个人所得税征税项目，无需代扣个税。根据《个人所得税法》第二条的规定，下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。

5、公司聘请临时人员打扫卫生，固定每周一次，付款的时候是每次代扣个人所得税还是一个月代扣一次？

虽然劳务报酬属于按次纳税，但是对于属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。根据《关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）第十一条规定：“ 劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得，属于一次性收入的，以取得该项收入为一次；属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。