快递开的普通发票怎么做账(快递公司收到的专用发票怎么做账)

在企业经营过程中，随着收入的逐渐增加，成本费用票的需求也会越来越大。那么费用票是否正规、入账是否规范，会影响账务整体的严谨性。

那么

什么样的费用票能用？如何入账能更加规范？怎么能更好地控制费用票入账？……

我们都知道，企业收入减去成本费用后的部分是要根据相关税率计提企业所得税的，所以成本费用票的多少直接影响缴纳税费的多少。成本费用票分为成本票和费用票，所有的票据均要求是国家统一的正规发票才能入账。

成本票一般是指企业主营业务需要的主要材料或者劳务服务。费用票大致分为办公费、差旅费、福利费、培训费等等，下面小编着重讲一下费用票。

办公费一般是指公司日常工作中产生的办公用品、快递费、办公室环境维护等产生的费用。

差旅费则要严格把控，要满足员工因公出差、实际发生的住宿费、餐费、出行车费等，并且提供正规发票和有本人信息的车票才能正常入账。

出差过程中产生的也不是所有费用都能计入差旅费科目的。比如因公司生产经营需要，交接应酬的宴请、招待客户、关系等单位的餐费住宿费，购买纪念品、组织景点参观产生的出行费及其他费用则需要计入相关项目的招待费科目。

福利费一般是企业给员工发放的集体福利品、日常组织活动、及企业自行制定的奖励政策的福利费用。

招待费和福利费是有比例要求的，招待费是企业全年收入总额的5‰，或者科目本身发生额的60%，根据规定，两项比例采用取低原则；福利费是企业全年工资总额的14%，在次年汇算清缴时，做费用调出计提补缴企业所得税。

培训费一般包括为员工报销的专业课程培训、为增强员工业务能力购买的专业书籍、新员工的岗前培训产生的食宿费及会议服务费。建议会议服务费和食宿餐费分开开具，因为同时购买的餐饮服务是不能抵扣的。

用于集体福利、个人消费的专用发票可以认证，在抵扣过程中需要做进项税额转出，然后再调整回费用科目。

最后，作为企业财务人员要认真审核费用票据，合理控制费用票再入账，在保持账务真实完整的情况下，还能减少不必要的税务风险。