管理制度及规范
第185篇
借款、报销流程及办法
为加强企业财务管理,合理使用资金,提高办公效率,根据公司有关规章制度和实际情况,制定本办法。
借款:借款主指公司各部门为经营或管理需要,需垫支或对外支付的,尚无正规发票的款项,分为现金借款和票据借冲账款。
1、现金借款:借款人应提前半天通怎么知财会部门,将借款单经部门经理签字后,根据金额大小分别签字。现金借款应严格按现金使用范围借支。流程图如下:
2、票据借款: 票据是特指支票、汇票、电汇、银行承兑等银行票据;除必须支付现金的款项外,公司的对外支付,原则上均应以票据支付。借款单注明借款事由,经部门经理签字后,依照有无合同等不同情况分别办理审批手续。流程图附下:
报销:
1、通讯费及市内交通费的报销:此两项费用是指员工每月可凭票报销的移动电话费和市内。两项费用具体的报销标准,参照公司制定的有关规定;这两项费用的报销,各部门必须指定专人到财会部办理。该办法实施时,各部门指定专人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后:
流程图:
表格:
部门 | 指定人 | 部门 流程 | 指定人 | 部门 | 指定人 |
行政部 | 市场部 | VOIP事业部 | |||
人力资源部 | 宽带社区部 | 客户服务中心 | |||
财务会计部 | 大客户部 | 管理信息部 | |||
工程建设维护中心 | 网络规划管理部会计 |
- 他费用的报销:公司各部门为经营或管理而取得正规单据后, 需要支付或应支付的各种款项, 也包括借款冲账的款项。报销人应及时整理好各类单据,并进行分类,将同一事项的单据归集并编制报销分录单,经部门经理签字后,再按金额大小分情况分别签字报销。具体流程图如下:
- 物资采购的报销:
三、财会部对外办公时间:凡涉及报销和借款冲账的各种款项,只在周二、周四集中办理;现金及票据借款,可在周一至周四全天和周五上午办理,周五下午财会部原则做上不对外办公。
对外办公时间:
周一至周四 AM9:00-员工12:00 PM1:00-5:30
周五 AM9:00报销-12:00
报销时间:
周二 AM9:00-12:00 PM1:00-5:30
周四 AM9:00-12:00 PM1:00-5:3的0
四、以上借款、报销流程及方法由财务会计部负责解释说明
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