个人税收优惠政策有哪些(个体工商户有什么税收优惠政策)

下边给大伙儿梳理了一些较为好用的计划方案：

　　一、个人独资企业不交企业所得税

　　《企业所得税法》有明确规定，该法律法规不适用个人独资企业和合伙企业。因而，个人独资企业和合伙企业均不用缴纳企业所得税。

　　二、个人独资企业应交增值税及附加税

　　增值税及附加税(含城建税、教育附加和地方什么教育附加税)，个人(经营)所得税。

　　01、税率

　　增值税:小规模纳税人3%，一般纳税人6%。附加税:按增值税额的6%、10%、12%(城镇、县、城优惠政策区)，个人(经营)所得税:实行5%-35%，五级超额哪些累进税率

　　1、财务方法

　　运用核定征收2%的税收优惠政策,掌握好500万元运营额度的要求;运用好个人经营所得税税前扣除成本费用的有关要求。

　　2、运用税收洼地优惠政策

　　我市适用个人独资/合伙企业个人经营所得税核定征缴。极大水平解决了末端服务行业高利润行业成本费用不够的难题。根据核定征收处理什么90%却抵扣扣减成本税票的难题，减少税赋80%左右。

　　02、适用范围

　　1、个人税筹:

　　针对高收益群体而言，假如按个人薪酬收益，必须按3%-45%七级超额累进税率缴纳个人所得税;若按个人劳务公司工商户或别的绝大多数方式的收益，均需按20%税率缴纳个人所得税。而根据核定征收的个人独资企业经营自身的商业利益，则只要承担5%左右的税款。具体税筹实际效果高达78%。因此 ，一般掌握的大牌明星知名人士都开设自身的个人工作室，在其中最重要的实际意义便是做纳税筹划。

　　2、企业税筹:

　　针对一部分企业无法获得、或获得较少的可以用以抵扣扣减增值税和企业所得税的状况税收，还可以根据较低税率的个人独资企业业务外包、工程分包，有效分摊成本费用，提升对全部产业链的控制和把握，以最好方法开展整体纳税筹划。自然这还可以应用工商户有限公司或其他组织方式个人。而如果是产业链末端的服务行业，无进行或少进行，核定征收毫无疑问是最好税筹方式。依据计算，企业税筹实际效果理论上可做到80%。

　　三、股东分红--个人独资企业纳税筹划

　　吴总是某集团的公司股东之一，年底分红60万，个人所得税征缴税率为20%，该交纳个人所得税即60万*20%=12万。在渝东南税收低洼地创立一家个人独资企业，申请办理核定征收。

　　个人所得税:60*2%=1.2万

　　增值税:60*3%=1.8万

　　附加税:60*0.36%=0.216万

　　总税赋:1.2 1.8 0.216=3.216万

　　节省:12万-3.216万个人=8.784万

　　四、利润转移-个人独资企业纳税筹划

　　某设计方案公司为一般纳税人，年薪为1000万，花费支出在500万，利润为500万，由于公司利润已不涉及到增值税，企业所得税500万*25%=125万;个人所得税(分紅)37有5万*20%=75万，累计200万。

　　根据税收低洼地开设个人独资企业核定征收，开有展业务分流

　　个人所得税:500*2%=10个体万

　　增值税:500*3%=15万

　　附加税:500*0.36%=1.8万

　　总税赋:10万 15万 1.8万=26.8万

　　节省:200万-26.8万=173.2万个体

　　五、工资代发-个人独资企业纳税筹划

　　此筹备适用业绩提成，奖励金，提成等清算，某公司管理层，月收入5万，年薪则60万，哪些个人所得税:((5-0.5)*30%-0.4410)*12=10.908万元，如今渝东南经济开发区创立一家个人独资企业核定征收。

　　增值税:60*3%=1.8万

　　附加税:60*0.36%=0.216万

　　个人所得税:60*2%=1.2万

　　总税款:1.8万 0.216万 1.2万=3.216万

　　节省:10.908万-3.216万=7.692万元

　　小结：有效的纳税筹划方式有很多，务必选择合情合理的方法为企业降低税收支出，而如今园区招商给企业的税收优惠政策恰好保证了这一点，因此 企业进驻税收洼地享有个人独资企业税收优惠是最税收好是的方法。