房地产行业税收政策及稽查研讨会(房地产税改革试点座谈会召开)

2018年12月21-22日 北京•陶然大厦 蔡少优老师 主讲

l 2018年有关国地税合并的改革牵动全国八十万税务人的心！

l 个税修法与明星“阴阳合同”税案查处更是全国人民茶余饭后的热话题，几乎刷爆所有微信网络。

l 金税三期系统数据控税在全国的铺开，国家税务总局“打虚打骗”三年专项部署与展开整治，企业难逃税务稽查的难关，必将面临逃税和账务凭证造假的高额处罚成本。

l 企业账上多年遗留下来的一些疑难杂症，尤其是关联交易涉税问题必须在跨区稽查进场之前，进行全面清理和合法化解，否则，企业将面临税务稽查严打风险。

l 自2019年1月1日起，企业社会保险费用由税务局征收，企业的社会保险费用痛点在哪里，如何进行化解？

l 一年一度的汇缴纳税申报实务中难点如何突破？

为此，特举办房地产企业税收痛点、热点、赌点、难点与盲点高级研讨会，欢迎广大学员参加。

【主讲专家】蔡老师，税务法学专家，国家税务总局讲师团名师成员。现任国家税务总局福建税务培训学校副校长，高级培训师、中国注册会计师、中国注册税务师、注册高级纳税筹划师，融知识性、实践性、专业性于一身，常年活跃在国家税务系统培训第一线，教学、培训效果受到广泛赞誉。

【主办单位】北京中经阳光税收筹划事务所、北京中财润基顾问有限公司

【培训时间】12月20日全天报到，21-22日（周五、六）9:00-17:00培训。

【培训地点】北京•陶然大厦

【课程大纲】

第一部分 痛点：企业“社保基数”与“发票打虚”

一、痛点1：社保基数

（一）国地税合并后，有关社保费用的痛点

（二）用工单位不买社会保险的两种用工情况分析

（三）依法降低企业社会保险费用的方案设计

二、痛点2：虚开发票

（一）企业税前扣除凭证的分类及实务操作应用案例

（二）企业跨年度发票的处理

（三）增值税发票开具的时间点：纳税人应在发生增值税纳税义务时开具发票

（四）采用查账征收企业所得税的企业已经发生的成本支出，很难取得发票的4

种处理技巧

（五）税前扣除凭证遵循“三性原则”和“四流合一”的实务操作

（六）小额零星经营业务支出的税前扣除凭证的处理

（七）增值税发票开具的关键要件：发票开具与合同相匹配

（八）善意取得虚开发票和走逃失联企业发票的增值税和企业所得税处理

第二部分 热点：个税修法与阴阳合同

一、热点1：个税修法后企业负担增加了吗？

（一）个税修法主要内容分析与扣除细则案例解析

（二）新《个人所得税法》下的个人所得税实务

（三）实务演练：2018年第四季度个税咋计算

（四）个税修法后的节税方案设计

二、热点2：范冰冰“阴阳合同”税案的警示

第三部分 赌点：“企业往来”问题账目与土地“争执税”

一、赌点1：“企业往来”问题账目

(一)中介垫资注册公司抽逃注册资金遗留下的“其他应收款”的税务风险

（二）公司账上长期挂“其他应收款——股东”的税务风险

（三）企业账上历史遗留的“应收账款”和“应付账款”

（四）建筑企业营改增前母公司中标自公司施工，母公司转移利润给子公司遗留下来的“其他应收款”和“其他应付款”

（五）公司作出利润分配方案未支付股东利润和公司借股东资金遗留的“其他应付款”的税务风险

（六）营改增前支付税点购买发票做成本，没有资金流账上遗留下的“其他应付款”的税务风险

（七）营改增前，企业隐瞒收入在账上长期挂“其他应付款”的税务风险

（八）企业账上超过三年的“其他应付款”或“应付账款”的税务风险

（九）关联企业直接相互拆借资金而在账上遗留的“其他应收款”和“企业应付款”的涉税务风险

（十）生产和销售企业“账实不符或库存不实”的税务风险规避方案设计

二、赌点2：土地增值税争议

第四部分 难点： 房地产企业预缴与汇算清缴

一、难点1：预缴：季度申报表的修改对房企所得税预缴有什么影响

二、难点2：汇缴：收入、成本、费用确认

三、难点3：关联交易涉税风险的化解

第五部分 盲点 ： 房地产企业增值税与财行税实务税收盲区

一、盲点1：房地产企业增值税税收筹划空间

二、盲点2：房地产企业财行税税收忽视

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