公司缺进项票，不想全额交税，该怎么灵活处理？
其实，很多企业都会遇到了这样的问题：缺进项票！企业最怕的是缺进项票，因为这意味着要多交税！但是作为老板的你肯定又不想全额缴税。
今天，就来给大家支支招！到底为什么企业会缺进项票？缺进项票该怎么办？没有进项可以开具销项票吗？
企业为什么会缺进项发票？
企业没有进项发票，可无非是因为以下两个原因：老板不要，客户不给。
01老板不要
经常企业在采购当中会遇到商家提出的，不开票可便宜价格！也让很多老板觉得经营企业挣钱不容易，能省一点是一点，就理所应当地觉得不要发票也不影响什么！
但事实上，缺少进项票是需要全额交税，交的税比省的那一点还要多！甚至还有老板认为转私账，这样税务局就不知道了，就不需要交税！
在此提醒各位老板，现在采用的是金税4期系统，是税银联网的时代。只要企业有一点点问题都马上会被税务局请去喝茶的！
02客户不给
A●对供应商的评估不到位。
供应商大部分是小规模纳税人，不太愿意开票。
B●业务流程梳理不到位。
进项票来源比较广泛，要分门别类去看，到底哪个环节缺进项票？
比如：员工差旅费、办公用品费、材料采购费、服务费、运输费、设备购买费。
C●相关配套政策太少。
对于大额费用的支出，如材料采购、员工差旅，配套政策不到位，就会缺进项票。
D●特殊事项未做特殊处理。
客户垫支的发票无法获取，如果没有特殊处理，也是会造成无法获得进项票。
企业缺进项发票怎么办？
缺进项票，记住下面几点就好了！
A●梳理出没有进项票的项目，以后注意。
B●制定相关政策：量体裁衣。
拟定报销规章，做到无票不报销，报销必有票。
C●特殊事项特殊处理。
帮客户垫支，可以制定相关流程，让客户将票送回。
D●利用税收洼地的优惠政策。
将企业注册到有税收政策的税收区，不仅最节税而且合理合法。园区对注册企业增值税以地方留存的30%~60%扶持奖励，企业所得税地方留存的30%~60%给予扶持奖励财政扶持，按月返还，当月纳税，次月扶持奖励。
没有进项，能开销项吗？
我们知道商品在流通中，不断地增值，就有了增值税！
拿到进货发票，就是进项票；销售开具发票，就是销项票。
最终，老板你需要交的：
增值税=销项税-进项税。
想必在这里，肯定很多老板都想问老表哥：没有进项票能开销项发票吗？
能不能开主要分以下两种情况：
01没有购进货物，直接对外开销项票！
没有购进货物，绝对不可以开销项票。
02销售时可以开销项票的情况。
之前购进货物，未取得进项票，销售时可以开销项票。
在此提醒一下各位老板，没有进项票，不能抵扣进项税额，所以就要全额交增值税！
在所得税方面，没有进项票，不能做成本，会导致利润虚高！
其实，只要业务真实，即使没有进项，也不影响你开销项票。但是，要不要开销项票，老板们要自己算算账！权衡利弊一下！
没进项，开了销项怎么办？
没有进项发票，老板们就要全额缴税，这样就会导致企业负税很高！
01没有进项，开了销项票！
销项进项月末怎么结转？老表哥建议你们这样做账！
A.结转进项税额
借：应交税费 一 应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费 一 应交增值税（进项税额）
B.结转销项税额
借：应交税费 一 应交增值税（销项税额）
贷：应交税费 一 应交增值税（转出未交增值税）
C.结转应缴纳增值税
借：应交税费 一 应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费 一 未交增值税
D.实际交纳时
借：应交税费 一 未交增值税
贷：银行存款
02如果这个月的进项税额>销项税额
建议你们这样处理！
A.收到进项
借：应交税费 一 应交增值税（进项税）
B.开出增值税发票
贷：应交税费 一 应交增值税（进项税）
销项-进项=本月应交交税金
C.如果月末余额是正数
借：应交税费 一 应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费 一 未交增值税
D.如果月末余额是负数
做相反分录。
E.交税后
借：应交税费 一 未交增值税 一 已交增值税
贷：银行存款
缺进项，又不想全额交税，怎么办？
有没有什么办法，可以在缺进项票时又不用全额交税呢？
说到底是，这是让很多老板们都头疼的问题！
没有进项票，又不想全额交税，到底怎么解决？
其实很简单，老板只需要注册一家核定征收的个人独资企业来降低税负。
个人独资企业
↓
申请核定征收
↓
核定后，综合税负4%以内
通过税收优惠政策来解决企业进项欠缺的问题，不仅完全地做到了合法，合规，合理！还解决了企业欠缺进项的问题。
欠缺的那部分进项还不用过多的考虑，可以完全通过财政扶持来解决！
税务严查！这25个账面，所涉税的风险点，警惕！
1：用白条等等不合格的凭证，进行入账；
2：没有办法获得应收款项后，账面转换为坏账损失，所有的留存备查税务资料不全面；
3：购买的固定资产，企业的账面上一次性的计入费用；
4：企业的固定资产，还有周转材料，低值易耗品不进行区分；
5：在企业管理费用等等费用的明细上，乱写，备注不清楚；
6：企业的账面上，长期地挂着股东的个人借款；
7：企业的库存商品和账面上，不一致；
8：企业的银行存款记账上的余额和账单上的余额不一致；
9：企业赠送的礼品，没有扣个税；
10：工程已经进行结算了，但是一直还没有转入固定资产；
11：发票抬头不是公司全称；
12：应该填写备注栏，但是没有填写；
13：以以前的发票，进行入账；
14：公司在利润分红的时候，没有缴纳个税；
15：擅自把所取得征税收入，计入了不征税的收入里；
16：擅自计提母公司和子公司的管理费；
17：明知税率是错误的发票，还入账；
18：企业大额费用的发票，没有完整的证据链；
19：个人买的物品，再报销的时候，计成为公司的费用和资产；
20：成本计算呀，销售成本呀等等在结转的时候，没有相关的依据；
21：长期地挂着有材料暂估等等；
22：所有的销售收入，经常的用个人的账户进行收款；
23：企业的招待费用超了规定的金额，在年底的汇算清缴的时候，没有按照规定进行纳税调整；
24：经常出现的有无偿借款；
25：公司经常出现有大量的现金交易，在交易的时候，不选择对公账户，进行交易；
切记：2022这4种“公转私”行为将被严查！请别再乱用了！
1.公司之间或公司与个人之间的贷款不受相关合同的约束。
对于公司之间的贷款和公司向个人的贷款，双方需要有一个标准化的贷款合同，并满足法律规定的贷款理由。
2.公司账户根据客户要求向个人付款
① 客户是个人，向私人转让业务需要有合法的交易合同，并且发票的标题是个人。
② 客户是一家公司，只能转让给该公司！公司之间的交易需要合法的交易合同，发票的标题必须是公司的。
4.交易发生退款时，按客户要求将退款打进私户
这是非法的公共对私人！这笔钱应该退还给另一家公司的公共账户，而不是客户的私人账户。
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