经常和身边的朋友、一些已经移民和即将移民的客户私下里会谈到大额保单，从国内到国外。绝大多数人都会想到大额人寿可以对自己的家庭权益、传承财富、长期的保值增值、隐私保护等作用得到保障。还有部分人也觉得这个和自己没关系，不搞企业不出国，当然也觉得自己不是家庭的核心支柱就不必考虑大额保单。

而本篇文章主要分析美国资产在全球化投资环境中的作用。

个人税务筹划

想要做到完全理解美国税务，那么提前规划和合理配置海外资产，对每一位有意向赴美投资和移民的家庭都必须掌握。

其实把钱投出去只是开始，选择在哪投资，对当地的税务环境有多少了解？投资能享受到什么样的政策？这才是海外资产配置和家族传承的投资者密切关注的核心。

说到家庭税务问题主要涉及三个板块：资产的保护，个人所得税，遗产税与赠与税。

家庭税务规划前，你必须要知道

• 什么是FATCA，哪些人会被FATCA影响？
• 什么是CRS，哪些人会被CRS影响？
• 那些人会被FATCA和CRS同时影响？

合理运用税务准则和美国现有产品，合理的披露资产、保全以及缓税和免税的规划，

• 房产：自住房的做法、投资房的做法、购房 1031 交换的做法
• 保险：保险理赔所得税递延、如何降低和减免遗产税与赠与税...
• 信托：风险隔离、灵活分配、合理避税、继承安排、财产保密、慈善基金...
• 股票：股票投资免资本利得税、股息分红需缴纳个人所得税...

哪些身份需要提前了解税务规划

在美国，需要向 IRS 报税的不仅仅是美国的税务居民，在一些情况下，居住在美国并持有 F、J、M 签证的外籍学生，或持有 J、Q 签证的外籍学者，都会有向美国 IRS 税务局报税的必要。

美国保险是一种更安全和更有保障的选择，既是理财，也是税务、财产规划、传承的重要手段。中国投资人可以使用的，也最方便使用的理财工具，就是美国的人寿保险和不可撤销信托。

美国人寿保险因具有税法上的优势，除了常规的保障用途，更常用于：

• 免个人所得税的养老规划 and 高杠杆的遗产规划
• 移民前最佳的资产免税工具

善用美国人寿保单借款的两大优势：

• 所有的保险理赔都是免所得税
• 所有寿险投资都可以缓税

美国房产

我们都知道在美国投资房产可以选择非常保值的货币“美元”，但是如果你是一个非美国人，在美国房产投资中享受到不任何房产税及个税抵税项，还有风险缴纳高额的遗产税及赠与税。

非美籍在美国只有6万美金的免税额，

而美国人则有1140万美金的免税额。

面对高昂的40%的遗产税及赠与税，非美籍要想在持有时降低风险，要么放入信托，要么用年化收益购买大额保单来抵御未来会出现的遗产税问题。

前面提到的1031交换购房也主要针对美国人，它能帮助投资者延迟交税时间，并增加购买力。虽然同为税务递延，但是这份权益非美籍还是享受不到的。

很多人也对移民美国后的那次“大赦”，对境外的固定资产是否需要申报表示纠结。回到前面的FATCA和FBAR，它们都征的是美国税务居民在海外金融账户里的钱，可没有把固定资产纳入申报和征收范围。

如果不着急变现，给出两点建议供参考，第一，如果自住房，安心持有，不产生租金收益和买卖增值收益，美国可以不要求你申报。只有变现才需要，可以在变现的那一天再去做申报。第二，美国国税局目前没有办法定义房子出售后的初始价格，对于增值收益无法准确衡量。

美国保险

美国人寿保险的每张保单都是订制化的，在符合美国国税局的条款下都有免税和缓税的功能。

FATCA和FBAR征收美国人在境外的钱。

CRS是多个国家税务机关的资讯互换。

这么来看，非美国人在美国的投资真的就是在一个真空区间。

综合大多人的经验，大家买保险最关注的是以下几点：

1. 保费便宜，保单有些现金值累积
2. 最大化免税退休收入
3. 生前利益附约，包含大病重症长期护理的理赔
4. 保单内的现金值稳健免税复利成长，将来可拿保单做贷款抵押套现

以下为美国保险的税收情况：

美国信托

对于美国的信托，之前的文章有过说明美国

「美国信托」和你想象中完全不一样的信托，

前几天贾会计的事件也提醒了我们，先不从人品来评判这个人。但是他提前做好了家企分离，这样才算有担当，为妻儿留下可观的替代性收入，因为谁也不能把握明天会发生什么。