2022年建筑施工行业税务筹划方案，教你如何解决企业高税负

2022年建筑施工行业税务筹划方案，教你如何解决企业高税负

《财税小侦探》专注于税务筹划，您的贴身节税专家，合规合法节税！

在新税制不断深化改革的背景下，建筑施工企业要想在竞争激烈的行业内生存与发展，应当对新税制予以正确认识，结合本企业业务运作实际情况，制定可行的税务筹划措施，降低税负，提高经济效益，以此来促进本企业更好地发展。

一、就2022年建筑施工行业税务筹划，主要是三种方式

其一，总部经济招商政策，即不需要企业实体办公，注册式招商，但是对于建筑企业来说，牵扯到资质问题，不能跨省经营，所以跨省的建筑施工企业需要考虑业务的实际利润和时间成本。

园区对企业缴纳的增值税、企业所得税奖励扶持，

增值税：地方留存50%，园区拿出地方留存的70-90%奖励给企业，

企业所得税：地方留存50%，园区拿出地方留存的70-90%奖励给企业。

其二，个独个体户核定征收政策，在园区内处理个独或个体户，申请核定征收个税。

个独核定个税最低1个点，开票450万增值税专票，个体户核定个税最低0.36，开票450万增值税普票。

其三，对于一些在个人手上购买的材料，但是无法提供票据，就可以在有税收优惠政策的园区，由当地的税务局代开发票，核定个数最低0.5，综合税率不超过3个点，每人每年代开累计500万。

二、建筑施工行业主要问题

1、建筑工程周期较长。

2、跨区域作业情况时有发生。

3、劳动力需求较大。

三、建筑施工行业税务筹划存在的问题

1、税务筹划观念偏差

企业纳税人应该具有税务筹划观念，如此可以在税法合规的前提下合理降低税负成本，增加经济收益。但某些纳税人并没有正确认识税务筹划，形成了偏差或者错误的税务筹划观念，将税务筹划与偷税漏税画等号，在日常业务经营过程中钻法律空子，做出触碰法律红线的行为；有些企业甚至存在偷税漏税的行为，破坏市场运行规律，损害国家利益。

2、缺乏税务筹划人员

建筑施工企业税务筹划是一项非常专业的工作，需要从业人员掌握专业的税法、经济法、财务会计、金融等方面的知识，能够了解企业经营活动运作情况、企业金融活动运作情况，具备岗位工作能力、岗位工作经验及职业素质，能够以税法为背景，基于企业业务运营实际情况，明确合法降低税负的目标，探究具有可行性的筹划方案。但目前诸多建筑施工企业并没有正视税务筹划专业人员的重要性，认为普通会计人员就能胜任。而事实上普通会计人员并不能科学、合理、专业地处理税务筹划工作，致使税务筹划难以完成既定目标。

3、未能重视并且防疫税务筹划风险

分析以往建筑施工企业税务筹划实际情况，容易发生的风险有：一是税收政策性风险，如政府为调控宏观经济或完善税收法律等，颁布实施相关税收政策，这需要企业纳税人或者财务人员能够第一时间了解政策信息，准确把握政策内涵，及时调整税务筹划方案，否则会因为税务筹划不符合新政策或者新法规，导致其无法实施。

二是税收执法性风险，也就是企业财务人员基于税法相关规定所规划实施的税务筹划方案，可能存在与税收机关主观判断不相符的情况，两者之间的认知差异不同，增加企业税务风险发生概率。

基于以上分析，可知建筑施工行业税务筹划存在诸多问题，比如建筑施工企业税务筹划认识不准确、未能设置专门的税务筹划部门、未能培养优秀的税务筹划人才等，导致税务筹划策略制定不合理、不适用，相应的税务筹划执行效果不佳，难以切实有效地节约成本。对此，应当通过强化税务筹划意识、制定并实施适合的税务筹划策略，制定健全、可行的税务筹划管理机制等手段改变现状，充分发挥税务筹划的作用，增强企业的竞争实力，使之在市场中良好发展

以上方案仅供参考，如有疑问或需要更加详细的税收优惠政策，欢迎您的留言与私信！

版权声明：本文转自《财税小侦探》公众号，更多税收优惠政策，可移步公众号了解~