增值税申报总出现错误,每到纳税申报都要加班,就是因为各个报表的填写有问题。遇到这样问题的,不要着急,送你一份增值税各申报表填报流程,赶紧安排学习吧!
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增值税各申报表填报流程
目录
申报表填报流程
报表解读
重点事项介绍
一般纳税人增值税申报表的填报流程
1、纳税申报资料
主表的填写
销售额的填写
第四栏的填写说明
第七栏
第八栏
税款的计算
第13栏
第15栏
第16栏
第19栏
应纳税额
第21栏
简易计税办法计算的应纳税额
第22行
按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额
第23行
应纳税额减证额
第24栏,
应纳税额合计
24=19 21-23(栏)
税款缴纳
第25行
期初未缴税额
第26行
第27栏
本期已缴税款
第28栏
分次预缴税款
第29栏
出口开具专用缴款书预缴税额
本栏不填写
第30栏本期缴纳上期应纳税额
第31栏本期缴纳欠款税额
第35栏即征即退实际退税额
第36栏期初未缴查补税额
第37栏本期入库查补税额
第38栏期末未缴查补税额
附表(一)本期销售情况明细表
附表(二)本期进项税额明细
附表(三)服务、不动产、无形资产扣除项目明细
附表(四)税额抵减情况表
增值税减免税申报明细表
……
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