文/水流云在草青青

养老保障体系的三个层次

我国的社会保障体系有三个层次：第一个层次是国家主导的基本养老保险；第二个层次是单位主导的职业年金或企业年金，也叫补充养老保险；第三个层次是个人主导的商业养老保险，如个人税收递延型养老保险等。目前后两个层次的建设还比较薄弱，市场占比有限，仍然以第一层次为主。而发达国家，三个层次的发展齐头并进，比较均衡。

关于领取

机关事业单位的职业年金和企业单位的企业年金属于补充养老保险对应的补充养老金，是养老金待遇的福利组成部分。在职时积累，一般达到法定退休年龄，办理完退休手续才可以享受。在职时如果出国定居，或不幸身亡，才可以提前支取或继承。

计发办法

退休后通常每月按个人账户本息总额除以退休年龄对应的养老金计发月数，分期给付。养老金计发月数也叫平均余命月数，目前的标准是50岁退休对应195个月，55岁退休对应170个月，60岁退休对应139个月。是基本养老金之外的补充养老金，是对第一层次的补充，可以提高保障水平。

现状

遗憾的是，机关事业单位编制内的人几乎都可以享受职业年金，但企业则只有少数人才可以享受职业年金。一般都是央企、以及经济效益好的大型国企，个别效益好的民营上市公司。归根结底是资金来源的问题。机关事业单位的钱是公家的钱，企业单位是自己的钱。企业年金又不同于法定强制性的社会养老保险，不交不违法，所以执行的效果不佳，市场占比低。

拥有年金的人是幸运的，幸福的，比只有基本养老保险的，在退休后额外多出了一份补充养老金。如果养老金是米饭，馒头，补充养老金年就是西点，很可惜，大多数企业退休人员只有眼馋的份儿。希望国家进一步完善政策，提升养老保障能力，使第二、第三层次的养老保障体系能得到尽快发展，社会更公平、更和谐。

我是“水流云在草青青”，认真诚恳的退休顾问，欢迎大家加我的关注，查看更多社保及退休文章。愿天下人都能老有所养，老有所依。

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作者简介

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