（上接D44版）
公司1年以内应收账款余额截止至回复日基本收回，期后销售回款情况良好；账龄在4年以上的应收账款是由公司内销产品销售形成的，公司一直积极努力与客户沟通，致力于达成一致的解决方案。期末账龄在4年以上的应收账款余额中主要客户构成如下：
单位:万元
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2、应收账款余额集中度较高的原因
报告期内，公司国外客户、外贸客户的采购在第四季度较为集中，且公司给予客户付款信用期为合同约定的按收到货运提单后的60-90天，因此导致应收账款期末余额增大。
3、经自查，期末应收账款余额前五名客户均为公司长期主要客户，公司应收账款中不存在关联方。
综上，公司期末应收账款坏账准备计提充分、合理，应收账款余额集中度较高的原因合理，应收账款中不存在关联方。
年审会计师就此事项发表了明确意见：“我们认为，公司期末应收账款坏账准备计提充分、合理，应收账款余额集中度较高的原因合理，应收账款中不存在关联方。”详见同日刊登在巨潮资讯网www.cninfo.com.cn上的《立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于<深圳证券交易所对浙江棒杰控股集团股份有限公司2018年年报的问询函>的回复》(信会计师函字[2019]第ZA276号)。
九、报告期末，你公司流动资产合计3.90亿元，较期初余额减少17.24%，流动负债合计2.84亿元，较期初余额增加28.09%。请结合银行授信情况、现金流状况等对自身偿债风险、能力进行评估，并分析你公司的短期偿债能力，说明公司是否存在短期偿债风险及拟采取的应对措施。
公司回复:
2019年度，公司根据生产经营需要拟向中国银行、中国农业银行、中国工商银行、宁波银行申请总计不超过47,000万元的综合授信额度。具体申请情况为：
单位：万元
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截止2019年5月31日，银行授信额度总额为4.7亿元，已使用授信额度1.09亿元，剩余授信额度3.61亿元。
截止2019年5月31日，公司短期借款合计为11,769.76万元，具体明细如下：
截止2019年5月31日，公司账面货币资金余额为18,297.69万元，具体构成如下：
公司受限资金金额为1,182.90万元，其中：1,176.11万元为票据保证金。除此之外，截止2019年5月31日，公司货币资金余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
因此，公司目前负债水平与营运资金需求匹配，现有资金足以覆盖公司目前债务，不存在短期偿债风险。
十、报告期内，你公司向前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例为53.31%，向第一大客户销售额为8,656万元，占年度销售总额比例为20.83%。请说明你公司与第一大客户开展业务的主要内容，该客户是否与你公司存在关联关系；报告期内前五名客户与去年相比是否发生明显变化，如是，请进一步说明变动原因、对客户集中度以及公司业务稳定性的影响。
公司回复:
公司第一大客户是TEFRON LTD.（全球主要无缝服装制造商），公司与TEFRON LTD.的主要业务往来是以无缝服装为主的销售业务。双方属于长期合作关系，公司与该客户不存在关联关系。
公司前5大客户情况如下：
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特此公告
浙江棒杰控股集团股份有限公司
董事会
2019年6月27日
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