银行怎样拒绝空壳公司开户(银行如何拒绝开公司账户)

相信大部分财务朋友对于“金税三期”都不会感到陌生。然而“金税四期”的上线又再次掀起热潮。那么“金税四期”到底是什么呢？我们财务人要把握哪些要点呢？

“金税四期”的发展过程

金税工程是经国务院批准的国家级电子政务工程，是税收管理信息系统工程的总称。自1994年开始，历经金税一期、金税二期、金税三期，到现在的金税四期。

金税一期：1994年开始推行，采用增值税交叉稽核和增值税防伪税控系统。由人工采集纳税人发票信息录入核对，但由于手工采集数据错误率过高，且覆盖面窄，只有50个城市推广运行，因此一度被叫停。

金税二期：2001年，四大系统上线，重点监控增值税发票。实现发票数据的自动采集，同时增加税种，把海关增值税完税凭证纳入管理，并将上述功能推广至全国使用。

金税三期：在“金二”的基础上，实现了国地税数据的合并和统一，还通过互联网将工商、税务、社保等有关部门的信息打通，开始了对税务流程的全面监控。

金税四期：“金四”实际上是“金三”的升级版，将“以票管税”转变成“以数治税”。除税务方面外，将“非税”业务纳入监控。建立各部委、人民银行等机构之间的通道；实现企业相关人手机号、纳税状态、登记注册信息的等信息共享，让“税费”全数据、全业务、全流程，完全处于监控状态。

金税四期的优势

1 杜绝冒名开户、虚假开户行为

通过企业信息联网核查系统、银行、非银行支付机构等，核实企业相关人员信息、企业纳税状态、企业登记注册信息等重要信息，能够准确核实企业及法人身份真实性、了解企业经营状态、实际受益人等信息。

2 有效打击违法犯罪

通过系统准确识别企业身份，防范企业预留手机号码被他人操控、空壳公司开户、虚假证明文件开户等异常账户风险，遏制网络诈骗、洗钱、逃漏税等违法犯罪行为。

3 隐匿收入无可遁形

通过对比企业成本和费用、利润是否为负数、开具的发票，收到的货款以及销售的商品等大数据，比对出异常，从而判断企业否隐匿部分收入。

对于一些企业通过将货款直接打到个人账户、个人微信支付宝等，甚至直接用现金收款方式达到隐匿部分收入的目的；或者企业不开发票、虚开发票、未将未开票收入申报等，这些隐匿收入或者虚增收入的行为会被列为重点稽查对象。

4 减轻了财会人员的工作负担

便捷的企业信息核查渠道，减少对辅助身份证明材料的要求，可以提高财税业务办理效率。另一方面，银行结合企业信息联网核查系统应用，进一步优化业务流程，利用企业信息联网核查系统反馈信息，减少企业填单等工作量。

金税四期下“危险”的企业

1. 空壳、虚假开户的企业

2. 少缴个税和社保的企业

3. 库存账实不一的企业

4. 涉嫌虚开发票的企业

5. 收入成本严重不匹配的企业

6. 申报异常的企业

7. 税负异常的企业

8. 常年的亏损，但又没有倒闭的企业

其实企业只要合法的经营，真实准确地开具、取得发票和做账并按时按规申报，即使是被金税四期检测出异常也是不用担心的，因为会有专门的人员来核实，不会那么草率就判定申报数据作假。此外，企业也要学会自查这些容易被忽视的风险，避免给自身带来不必要的风险！