上月企业所得税计提少了(上年度企业所得税计提少了怎么办)

所得税少计提了交的多怎么处理?

1、如果知道是谁的,下个月从实际发放的工资中扣回,例:张三下月扣完当月应该扣的之后实际付的工资3000元,上月少扣个税10元(相当于上月多付他10元),本月应少付10元,这个月只能付他2990元,10元应冲上月多交的个税;

2、补提多交个税的部份,就是说工资应补计提多交个税的金额,分录同计提工资一样.

补提就行了.

借:生产成本 / 管理费用

贷:应交税费-个人所得税

这样应交税费账户余额就清零了.

个人所得税多计提了怎么办?

1、红数冲回多计提的个人所得税

借:应付职工薪酬---工资 (红数或负数)

贷:应交税费---应交个人所得税 (红数或负数)

2、在下月少计提个人所得税

借:应付职工薪酬---工资 (按扣减上月多缴个税后听余额计提)

贷:应交税费---应交个人所得税 (按扣减上月多缴个税后听余额计提)