税务筹划高级和一般(税务筹划的特点)

业务是流程，财税是结果，我们日常经营公司中，公司多多少少都会遇到一些税务问题，那么一般纳税人公司本身没有享受到税收优惠，公司需要承担大额的增值税点，企业所得税25%，个税分红20%，即公司的税收成本超过了40%，税收筹划势在必行，那么哪些公司适合做税务筹划呢？

1. 公司纳税总额比较大的公司。

2. 产品毛利比较高的，毛利率高税负率重。

3. 名义上税负比较重的，现在可能纳税少，但是如果足额缴税就需要缴纳很多税收。

4. 公司账面利润很高又不敢分红的，这个时候也是需要去规划的，大宗的资本和资产交易，买房买地，投资建厂，开新公司。

5. 老板的财税基础很少，不懂这些，财务又不上心，反正公司赚多赚少我就这点钱，搞那么多事情，财务的事情更多了，麻烦。

6. 正在从经验管理向规范化管理转型的企业，其中有一个就是税收也需要转型，公司的风险管理也需要转型，这些公司是更需要强化税收风险意识。

其实综上所述，也就是赚钱的公司就是需要税收筹划的，不赚钱你筹划什么，你只能好好做业务，公司账面上有钱了那么就可以做税收筹划了，从我国的三大税种出发，增值税，企业所得税，个人所得税这些可以从业务出发来进行筹划。

一、公司增值税的解决方案；

增值税是国税，不管在哪里的都是需要企业足额实缴的，绝对不能动小心思的，如果还有人给你说买点进项不就行了吗？那你可以和他绝交了，现在金税四期进入建设，在大数据的加持下基本做到了万物可查，目前唯一可以解决增值税的方法就是地方财政的税收奖励返还政策。

地方财政返还奖励政策；即在税收洼地园区注册一家新的有限公司，使用新的公司来承接业务，然后就可以享受先交后返，多缴多返，当月纳税，次月返还的税收优惠。

地方留存上返还增值税与所得税的30%-80%，这个优惠是可以长期稳定享受的，能够很好接近公司增值税高的问题。

二、企业所得税与个人所得税的解决方案；

企业所得税与个人所得税征收的都是企业的利润部分，那么就可以将利润合理的成本化，把利润提取出来，可在税收洼地注册个人独资企业，申请核定征收纳税，那么通过个独企业与主公司合作业务，开票抵扣成本，即可完成合理的利润提取，那么利润提取出来了，公司的税收自然就少了。

个独企业核定征收，个税核定0.6%，增值税1%，综合税负1.7%，也就是可以把税收成本降至1.7%来纳税，能够有效的减轻公司的税负压力。