同业银行开户风险(同业账户开户风险案例)

7月31日，银保监官网挂出云南银监局3张罚单，其中2张针对昆明晋宁融丰村镇银行存在同业账户管理失控，存在严重风险隐患、账外经营等违法违规行为。银监局对其罚款45万元。

而其原董事长、行长邓锴对上述违法违规行为负有领导管理的直接责任。银监会云南银监局取消其4年银行业董事、高级管理人员任职资格。

延伸阅读

2016年，票据市场先后出现多起风险事件，不仅给一些银行造成了巨大损失，也在一定程度上影响了票据市场稳定发展。

▍什么是同业户？

“同业户”是同业银行结算账户的简称，是指银行业金融机构为境内其他银行开立的、与本银行或者第三方发生资金划转的人民币银行存款账户。

同业银行结算账户按照用途分为结算性和投融资性两类。结算性同业银行结算账户是指用于代理现金解缴、代理支付结算等支付结算业务的账户。

同业户本身没有问题，但如果不加以监控，仍由外部人员“租用”，极其容易形成操作风险和寻租行为，进而对银行形成严重的声誉风险，甚至会导致小银行因败诉无力支付而经营失败，早在三三四十检查中就被定为典型的违规操作。

▍同业户操作模式

假设：A银行（小银行）、B银行（大银行）、C企业，A银行在B银行开立一个同业结算账户。

模式一：A银行不在票面上背书

企业C办理贴现，贴现业务操作、验票等手续都是由B银行完成，B银行将贴现款通过A银行在B银行开立的同业结算账户打款给C企业。不过A银行不在票面上做背书，A银行实际只是起“通道行”的作用。实际办理贴现的是B银行

模式二：A银行在票面上背书

企业C办理贴现，贴现业务操作、验票等手续都是由A银行完成（也可以由B完成），且A银行在票面做背书，背书完后，直接将票背书给B银行，同时B银行将款通过A银行在B银行开立的同业结算账户，再由A将款项打给企业C。这过程中，A银行与B银行之间实际是转贴现。

B银行实际获取的是较转转更高的直转贴息差收益；A银行将获得B银行给付的“通道费”，且“通道费”不需要占用A银行的资金。

之所以出现同业户操作模式，原因有三。

一是B银行的贴现流程、风控、审批等环节比较复杂，在市场业务办理中不具有优势。

二是企业C或承兑行在B银行授信不足或无授信。

三也是最重要的是B银行要逃避狭义信贷规模，而A银行使用错误会计记账方法也不反映在自己会计报表中。