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广陵区骗取出口退税罪律师(最新骗取出口退税罪判决案例)

余枫霜:法庭上“对手”为她点赞


余枫霜,法学博士,南京市人民检察院第三检察部副主任。







从检十三年,她相继获得全国“优秀公诉人”,江苏省“十佳公诉人”、江苏省检察专门人才、全省检察机关先进工作者,南京“五四青年奖章”等多个称号,荣立个人三等功三次、嘉奖一次,是江苏省“333”人才工程第三层次人才,江苏省百名巾帼法律专家顾问团成员。


她勤奋好学,一直奋战在办案第一线,办理的多起疑难复杂案件都成为经典案例。


非法集资受害人写诗歌感谢她


“枫叶红战胜黑暗,霜雪白洁抚民生。”这是一群年龄大都在六、七十岁的老人们,用她的名字撰写的一首“藏头诗”。两句诗虽没有感人的意境,也缺乏工整对仗,却表达了他们对一位公诉人由衷的感谢!


2014年,余枫霜接手办理了涉案金额高达十亿余元、被害人多达三千余人的陈评集资诈骗案。


该案卷宗达209册,虽然前期在区院审查起诉时已退查两次,但还有大量的取证工作尚未完全开展,而余枫霜接手时的审查期限仅有一个半月。


“这起案件的复杂性不仅仅在于被害人人多,而且在于案件舆情复杂,投资人分为两派,一派为‘倒陈派’,对陈评深恶痛绝并强烈要求判其死刑;一派为‘保陈派’,幻想陈评能想法扭转乾坤,归还集资款。”


案件受理第二天,“保陈派”就狠狠地给了余枫霜一个下马威。当天,“倒陈派”和“保陈派”堵了南京市检察院的大门,在接待集资参与人时,一名40多岁的妇女从人群中跳出来,狠狠地对她说:“你敢以集资诈骗罪起诉陈评的话,我们不会放过你,我们知道你家住什么地方。”


而“倒陈派”却叫嚣一定要将陈评绳之以法。


一个半月的时间里,余枫霜与搭档收集证据50余份,完成审查报告和出庭预案20万字。查明了陈评前期伪造“80亿人民币存单、5亿欧元电汇凭证”进行虚假宣传和非法集资的事实,让“保陈派”认清了事实,不再抱有幻想。对于被害人最为关心的资金去向,她和另一名承办人一起穿梭于银行和金融办之间,对陈评名下200多个个人账户的进出账目进行详细梳理,查找赃款的去向;对前期发现但尚未被公安机关查封的犯罪嫌疑人拥有的厂房资产,要求公安机关给予查封;建议公安机关追究犯罪嫌疑人陈评手下的十余名“金牌”业务员的刑事责任,追缴他们的不当得利,赔偿被害人财产损失。


陈评案9个多小时的庭审直播结束后,被害群众代表给余枫霜送来了“嫉恶如仇、为民执法、大义凛然、秉公办案”的锦旗,还以余枫霜的名字做了五首藏头诗表示感谢。看着老百姓写下的朴实诗句,她热泪盈眶。


余枫霜说老百姓们写给她的诗是对她工作的褒奖,她会一直珍藏下去。


办一起外贸案她成了外贸“专家”


专业是检察官的一张名片,不断学习的精神是公诉人最应具备的品质。


2013年,余枫霜办理的被告人赵某、邱某某等5人骗取出口退税案中,5名被告人从任某的外贸公司取得全套空白报关单证后,假报服装、家具等产品出口共计62单,骗取国家出口退税款580余万元。


108册卷宗,其中2000多份凌乱的报关单和核销单,1755份未经梳理的发票,还有大量英文提单、装箱单、外贸合同……余枫霜第一次感到了自己知识的空白和无从下手的挫败。


但作为公诉人,她只有迎难而上,别无选择。


余枫霜静下心来,把海商法、国际贸易法和《UCP500》都啃了一遍,又从市国税局借来《出口退税手册》认真研读。同时,到市几家外贸公司和任某以往任职的外贸公司了解情况,力争全面掌握外贸流程、法规以及这个行业的生态。


依托新学得的知识,余枫霜审查发现了本案62单FOB交易的异常情况;发现了有几单货物,提单和外贸合同中的外商居然不一致……这些细节成为了案件的重要突破口。


她认真审核每一份证据,细致统计每一份票证,制作了长达10万字的审查意见书和出庭预案,8份EXCEL统计表格,制作询问笔录、讯问笔录共计200多页。


在论辩阶段,5名被告的律师,在发表辩护意见之前,都不约而同地首先对公诉人的辛勤劳动和专业素养表示赞许和钦佩。


余枫霜觉得,当你站在公诉席上,赢得了对手的尊重和肯定时,这种职业的荣誉感比任何比赛的佳绩更让人开心。


“勤奋”是她身上的一个重要标签


同事们常说余枫霜是一个全能型选手,办案、辩论、调研、授课,每一项工作都干得十分出彩。


进入第三检察部后,余枫霜参与办理了国家监委的省部级专案及多起职务犯罪要案,还对监察体制改革下的监检衔接进行课题研究。


2017年,余枫霜不仅本人获得了全国优秀论辩奖,还作为辩论教练,带领南京代表队在全省公诉论辩赛中摘得第一名的桂冠。宣布夺冠结果时,三个女生和余枫霜相拥而泣。二辩王洪男深情地说:“特别感谢我们的霜姐教练,没有她的倾囊相授,就没有我们今天的成绩。”


办案之余,余枫霜笔耕不辍。她先后在《刑事审判参考》、《刑事司法指南》、《南京师范大学学报》、《江苏法制报》等刊物上发表论文30余篇,近15万字,其中一篇为人大复印资料《刑事法学》全文转载。她还参与撰写了《江苏省故意杀人案件证据审查指引》,圆满完成了省院、市院多个研究课题。


近年来,余枫霜多次受邀在全省员额检察官培训、全省公诉以及新入职干警培训中授课。授课中,她将倾心整理的刑法学习笔记分享给公诉新人,学员们对其课程的反馈打分遥遥领先。


2018年9月,余枫霜从一名干警成长为部门负责人,从主要办理经济案件转到办理职务犯罪案件。她说,她喜欢检察工作,无论在任何岗位上,她都能真切地体会到一名法律人的价值所在。


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