【业务模拟】7月28日,公司办公室主任胡汉三从杭州出差回来,报销超旅费1322元,交回余款178元。拿到差旅费报销单的出纳人员应该怎么处理?
【操作流程】
1、仔细审核胡汉三填写的差旅费报销单以及所附的原始凭证(车票、住宿发票等)。
2、收回胡汉三交来的多余的178元,手工清点并用点钞机复点,收紧保险箱。
3、开出收款收据并加盖“现金收讫”的印章(将收据联交给胡汉三)。
4、根据审核无误的差旅费报销单及所附原始凭证、收款收据编制记账凭证。
5、根据审核无误的记账凭证,登记现金日记账。
【注意事项】
出纳员应该注意报销单是否有主管领导签字,差旅费开支标准是否符合财政部发布的相关差旅费管理方法。
【习题·选择题】
1、出纳人员在做现金收入业务时,主要依据的原始凭证是( )
A、发票
B、现金支票存根
C、收款收据
D、非经营性收据
2、报销差旅费收回多余款涉及的原始凭证可能会有( )
A、收据
B、差旅费报销单
C、进账单
D、付款凭单
【参考答案】ABC;AB
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