小规模纳税人计提个人所得税(小规模纳税人增值税怎么算)

小规模纳税人增值税会计分录怎么做?

1、销售实现收入时计提增值税：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税费：应交增值税

2、缴纳税费时：

借：应交税费--应交增值税

贷：银行存款

企业取得的利息要不要缴纳税呢？

答：企业取小规模得的利息一般是需要缴纳企业所得税的；

如纳税人果是个人存款取得的利息就不需要缴纳个人所得税。

根据相关规定：

利息收入属于企业所得税法规定的收入总额的组成部分，银行存款利息应计入应税收入额；个人所得税

按照规定的应税所得率计算缴纳企业所得税。

因此，需要缴税。

企业收到小额利息要怎么做会计分录？

答：企业收到银行利息做怎么会计分录一般如下：

借：银行存款

贷：财务费用--利息收入

在记录明细账算的时增值税候，财务费用-利息收入计入"财务费用"的借方红数。

费用纳税人明细账借方登记发生数，贷方登记结转数。

财务费用：包括企业生产经营期间发生的利息支出(减利息收入)、汇兑损益(有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用)、金融机构手续费，企业发生的现金折扣或收到的现金折扣等。

小规模纳税人应交增值税会计分录怎么做？

但小规模纳税人与一般纳税人在本式运用中有所不同的是，一般纳税人在此式中使用的增值税税率应为17%或13%，而小规模纳税人使用的增值税税率一般为6%。(注：商业企业属于小规模纳税人的，其适用的增值税征收率为4%)。

销售货物借：应收账款等科目 贷：主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额

小规模企业退回增值税会计分录？怎么

一、根据正常销售，确认收入借：银行存款或应收增值税账款贷：计提主营业务收入应交税费——应交增小规模值税(销项税额)。

二、缴纳增值税时本月上交本月应交的增值税借：应交税费—个人所得税—应交增值税(已交税金)贷：银行存款本月上交以前期间应交未交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：银行存款。

三、计提应收的增值税返还借：其他应收款贷：算营业外收计提入——政府补助。

四、收到增值税返还 借：银行存款

案例分析：

A公司是湖北省外的小规模纳税人，于2020年3月份销售防护用品。请问相关账务处理怎么做?

借：应收账款等

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税