个人股权转让税费优惠(个人股权转让个人所得税优惠)

近年来，高收入人群越来越多，我们倡导依法纳税，做一个诚信的纳税人，其希望通过合理的税筹来少缴一部分税款，进而实现个人实际收益的有效提升，如何合理合法的纳税呢？

税筹是一项属于高端的股东资源配置方式，它可以瞬息改变企业的资产结构、业务结构和组织结构等，而股权交易又是资本运作中最为常见、业务类型最为复杂、税收安排空间最广的一类业务。而股权转让人身份及转让方式的不同，又会导致不同的涉税结果，为此，我们为股东朋友们准备了税优实际方案，帮助股东找准税优点！

目前我们国家对于企业利润的征税方式如下：

1、对企业利润征收25%的企业所得税，高新技术企业按15%缴纳，
2、如果股东分红还需要按企业税后净利润，再扣缴20%的个人所得税。

案例1：

某上市公司，2019年，营收10个亿，税后利润5000万，根据股东会决议，分红3000万，老王持有该上市公司10%股份，分红300万，企业扣缴20%个税，老王最终分红240万到个人银行卡上。

最终股东能够拿到的钱大大缩水，不少股东为了规避这部分的税款，往往会采取一些错误的做法，比如向企业借款等，但这样的方式不但不能达到节省的目的，反而还会给企业带去很大的风险，很容易引起税务稽查。那么，股东分红到底应该如何合理规划呢？

个税优化方案
通过税务筹划方案，老王成立有限合伙企业，10%的股权由有限合伙企业进行持股（自然人股权转让至合伙企业持股），各地政府为了发展区域经济，会出台一系列政策，吸引优质企业入驻，很多地区等都有税收优惠政策，对于有限合伙企业股息红利所得的个人所得税还有一部分奖励政策，可按实缴15%进行返还，按上述比例老王可拿到9万元的个税返还，实际节省18.3%税费。

案例2：

上述上市公司股东，老王想把持有的10%股权以5000万元（投资成本1000万）的价格转让。利润大就面临的是高额的个税缴纳，个税税负让利润空间变得小之又小，很多投资者、股东就会问，有没有什么既合法又合理的方法能够规避这一老大难问题呢？

个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。因此，要讨论认缴后未实缴出资情况下的股权转让所得税问题，首先要确定股权转让收入和股权原值。

股权转让方案：

对比下来，股东投资的时候，以有限合伙企业作为将来退出股权的股东，比个人名义持股会更好，有相对比较低的税赋，帮助投资人控制税赋水平，合理合法的获取比较高的收益。