社保汇算清缴会计分录怎么做(汇算清缴的会计分录怎么做)

1税率简并后加计扣除的2%，分录怎么做？

答

分录和过去完全一样的，您直接按照现行政策计算出来进项税额，和过去一样，入账时就直接确认成本、税额即可。如果需要分开核算，也是入账时就确定哪些按照11%，哪些按照13%。如果未分就全是11%。

答

橱柜、排烟罩如果用于施工作业（而非施工材料），则作为固定资产；材料人工作为工程施工；作为施工材料的涂料可以作为成本。

分录如下：

购买材料：

借 原材料

贷 银行存款

领用时：

借 工程施工-材料

贷 原材料

人工：

借 工程施工-人工

贷 应付职工薪酬

发放：

借 应付职工薪酬

贷 银行存款

结转:

借 主营业务成本

贷 工程施工

如果买的橱柜是老板进的货，可以：

借：固定资产或者原材料（根据用途）

　　贷：其他应付款（老板）

3公司为员工购买社保，员工不出钱，公司全额支付的情况下，如何做账更规范些？

答

应当将公司承担的员工个人部分按照“应付职工薪酬（工资）”计提出来，然后一并缴纳。

4公司许多原材料的采购，设备，日常开支都没有取得发票，所以，并没有进行账务处理，因为就算处理了，汇算清缴时也要调减，这样处理，会有问题吗？

答

不行的，不进行账务处理那么会导致账实不符，而且成本结转也不方便吧。只有收入没有支出，那么税费也会增加的。正确做法是据实入账、依法调整。

5从超市开出的促销服务费增值税普通发票，拿回来以后怎么做账？是计入销售费用还是管理费用，二级科目应该记什么？想直接用年报可以用的二级科目，感觉也就广告费可以用了，但是促销服务费 可以记广告费？

答

既然促销服务费，则属于销售费用；明细科目可以自行设置为宣传费或者促销费。