7月23日，证监会在例行发布会上通报了首批适用新《证券法》财务造假案件的处罚情况，宜华生活、广东榕泰和中潜股份被点名，在新《证券法》的“重典”之下，三起案件的违法主体累计被罚约7000万元。
三起案件拟处罚金约7000万元
广东榕泰则是适用新《证券法》处罚的首案，经查明，其于2018年至2019年期间，通过虚构销售回款、虚构保理业务方式虚增利润5500万余元。相关报告未按规定披露关联关系、日常经营性关联交易，其信息披露存在虚假记载和重大遗漏。
持续释放“零容忍”强信号
有效净化资本市场生态环境
上市公司财务造假是证券市场“毒瘤”，严重侵害投资者利益，多年来一直是监管执法重点。在通报中，证监会总结了上述三起案件的特征：长期系统性财务造假，涉案金额巨大，持续时间长；实际控制人核心决策、组织实施，主观恶性明显；造假手段复杂隐蔽，形式不断翻新，利用新型或复杂金融工具、跨境业务达成造假目的等。
新型的造假手段给监管带来新的挑战。而记者注意到，此次的宜华生活、广东榕泰和中潜股份三起案件均出自广东，对此，广东省社会科学院港澳台研究中心主任任志宏表示，“广东着重培育法治化、公平化营商环境，重典处罚才能加大违法成本，健全公平公正的环境。不论是在资本市场上的造假手段多隐秘、多高明，都不要低估广东金融监管的能力和决心。”
广东证监局相关负责人表示，广东省作为改革开放前沿地区，系全国经济和常住人口第一大省，也是金融大省，资本市场建设发展一直走在全国前列。广东证监局将坚决贯彻落实中办、国办发布的《意见》和“零容忍”工作方针，不断加大对重大财务造假案件的打击力度，用足用好新《证券法》赋予的监管职权，为辖区资本市场“清疮去毒”，积极净化资本市场生态，全面推动广东资本市场高质量发展。截至2021年6月30日，广东省内上市公司总数已达723家，占沪深交易所上市公司家数约16%，数量居全国第一。
证监会表示，将坚决用好新《证券法》利剑，用重典、出重拳，维护市场信心，保护投资者合法权益。“站在散户投资者的立场上提高信息披露水平，严惩证券违法行为，是切实保护投资者利益，建立投资者信心的过程。”叶林认为，切实保护投资者利益是构建健康市场当中最为关键的部分。
专家认为，随着《意见》的贯彻落实和新《证券法》的实施，将对资本市场生态环境的健康发展产生深远影响。
李建伟指出，对于资本市场而言，严打证券违法行为将进一步检验资本市场的相关法律规范的科学性，促使后续配套规范的落地，进而使得相关执法与司法衔接更加流畅，最终形成健康良性的投融资生态与资本市场秩序，进一步提升实体经济发展质量。
【实习生】李宛青
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