其他应付款怎么结转到资本公积(其他应付款转资本公积所得税处理)

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1、开发企业工地围挡费放什么科目？

答：间接费用或者制造费用。

2、现在长期无法支付出去的款项，怎么调账啊，是入营业外收入，还是资本公积啊？如果应付账款的余额在借方，要怎么处理啊？

答：无法支付的计入营业外收入。如果发生借方余额，则需要翻阅每笔记账凭证是否存在错计，并和对方核对金额是否存在未开票销账的情况。

3、对方丢失发票未抵扣怎么办？

答：开票方索取其他联次发票复印件加盖发票章，以及开票方申报纳税完税证明。作为入账和认证依据。

4、1.如果企业第一年亏损180万，第二年盈利190万，交企业所得税的时候是不是可以弥补以前年度，（190-180）*25%是不是就是要交的企业所得税？ 2.如果第二年盈利150万，是不是就不用交企业所得税了？

答：第二年实际盈利时，先在盈利当季按预缴的要求，以利润总额*所得税税率计算预缴税款来预缴企业所得税。待清算时弥补以前连续5年后计算实际应纳税额。多退少补，通常以利润总额扣以前年度核定亏损额*所得税税率。

5、员工借款，按照流程，会计复核以后要生成记账凭证，是生成什么记账凭证，会计分录怎么写？

答：生成一张借款的核算凭证。借 其他应收款 贷 银行存款。

6、购买土地的会计分录怎么写？

答：取得土地使用权，分房企和普通企业的情况。房企用于商品房建造的应当计入开发成本。普通企业自用的应当计入无形资产。

7、现在申报11月1日至11月30日所属期的，是按11月份发放的工资（10月份工资）即在10月计提的数据吗？

答：个税申报数据应当是属实期实际发放的相关数据。

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