认证之后暂时不抵扣的进项怎么记账?
1、你先不要认证不打算抵扣的发票,因为增值税是当月认证当月抵扣,当月认证当月不抵扣则再不允许抵扣
2、至于账务处理你可以在"其他应付款"下设个"进项税暂挂"
(1)采购时
借:原材料
其他应付款--进项税暂挂
贷:应付账款或银行存款等
(2)下月抵扣时
借:应交税金--应交增值税(进项税额)
贷:其他应付款--进项税暂挂
备注:一定要在认证当月抵扣,而且认证不得超过开票日期90天.
进项税先认证后入账会计分录怎么做?
答:待认证进项税认证后会计分录如下:
1、取得进项票当月认证借:相关科目 应交税费-应交增值税(待认证进项税额).
2、待认证进项税额转入抵扣时借:应交税费-应交增值税(进项税额)贷:应交税费-应交增值税(待认证进项税额).
上月购买,本月抵扣进项税认证抵扣会计分录
如果你上个月没有做账务处理;那么在本月认证抵扣时做账务处理
借:原材料
应交税费-应交增值税(进项税金)
贷:应付账款
这样处理不正确,你上月已做账务处理,说明申报和账务处理不一致,你在这个月认证申报就可以,不用再做账务处理.
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