所得税汇算清缴调增分录(汇算清缴调增调减后怎么做分录)

1、汇算清缴补交的所得税怎么做会计分录？

答：借：以前年度损益调整

贷：应交税费—应交企业所得税

借：利润分配—未分配利润

贷：以前年度损益调整

借：应交税费—应交企业所得税

贷：银行存款。

2、发票第二联和第三联丢失怎么办？我是开票方，客户不承认是他们自己丢的，需要我去开证明吗？不罚款吧？

答：及时汇报税务机关，按照规定处理。

3、平销返利的发票怎么开具？

答：一种是在销售时发生的返还费用，将销售额和返还费用（折让额）开在同一张发票上；一种是在开具发票后发生的返还费用，按《增值税专用发票使用规定》开具红字发票。

4、团建费专票能否抵扣？

答：发票是品名是开什么，如果是会议、培训等，可以抵扣。

5、请问发票多开当月没发现怎么办？

答：如果是不需要开的那就申请开红字发票冲销，如果是需要开的、只是应该是下月开那建议就不处理了。

6、食堂内部专门用于招待客人的包间装修费，金额不大，计入啥科目？

答：跟饭堂的费用入一样的科目，入管理费用-福利费。