德州市骗取出口退税罪律师介绍(骗取出口退税罪典型案例)

人民公安报记者：

刚才听介绍，双打行动期间四部门查处了十大典型案例，能否介绍一下相关情况?

徐磊答：双打行动期间，各地四部门查处了一批违法特征典型的虚开骗税案件，我们从中选取了十个具有代表性的案例，今天借此机会向社会公布：

1、济南“11·28”虚开增值税专用发票案。2018年11月，济南通过创新数据研判，成功打掉3个“暴力虚开”犯罪团伙，捣毁窝点5个，抓获犯罪嫌疑人10人，查获身份证、营业执照、印章、金税盘、U盾等作案工具一宗。经查，犯罪团伙利用463家“空壳公司”，向全国30个省（区、市）11000多家企业虚开增值税专用发票等2万余份，虚开金额高达64.4亿余元。目前案件已经被法院宣判，主犯因触犯虚开增值税专用发票罪被判处有期徒刑十年六个月。

2、济南“5·08”“7·21”系列虚开增值税电子普通发票案。2020年7月以来，济南对已破获虚开发票案件进行深度研判，扩线锁定重大犯罪线索，组织集中收网，成功捣毁“暴力虚开”窝点2个，抓获犯罪嫌疑人8人，查获电脑、打印机、手机等作案工具一宗。初步查明，犯罪团伙采取大量注册空壳公司手段，向全国31个省（区、市）8000余家企业虚开各类发票3万余份，虚开金额达30亿元，其中成功查获虚开电子普票2836份，虚开金额达1.72亿元。

3、青岛“5·27”虚开增值税专用发票案。2019年5月，青岛破获涉及煤炭行业的虚开增值税专用发票案，是全国首起针对“暴力虚开”企业、多层洗票企业、煤炭供应企业实现全链条打击的案件，该案涉案金额巨大，涉及29个省（区、市）的26281家公司，先后抓获犯罪嫌疑人19人，挽回直接经济损失2000万余元，成功铲除了一条专门为无票煤炭配票洗白的虚开发票灰色产业链。目前，该案已由检察机关起诉至人民法院。

4、淄博“9·16”虚开增值税专用发票案。2020年1月，淄博成功破获一起石化行业特大虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人72人。经查，该犯罪团伙利用政府招商引资返税政策，注册多家空壳公司虚开增值税专用发票赚取高额开票费差价，涉案金额巨大，违法所得1.5亿余元。目前，该案已由检察机关起诉至人民法院。

5、东营“6·10”虚开增值税专用发票案。2019年6月，东营成功破获一起石化行业虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人11人，挽回损失3680万余元，公安部制发嘉奖令对全体参战单位和民警予以嘉奖。经查，该犯罪团伙对外虚开增值税发票，价税合计15亿余元。目前，该案已由公安机关侦查终结移送检察机关审查起诉。

6、潍坊“4·28”虚开增值税专用发票案。2019年4月，潍坊成功侦破一起利用虚假海关进口增值税专用缴款书虚开发票案，打掉犯罪团伙5个，抓获犯罪嫌疑人29人，挽回直接经济损失612万元。经查，2018年以来，该犯罪团伙在潍坊注册12家空壳公司，利用虚假海关增值税专用缴款书抵扣进项，对外大肆虚开“煤炭类”增值税专用发票，共涉及29个省（区、市）的2000余家企业，涉案金额巨大。目前，该案已由公安机关侦查终结移送检察机关审查起诉。

7、济宁“5·17”骗取出口退税案。2018年5月，济宁成功破获济宁某复合材料有限公司骗取出口退税案。经查，该犯罪团伙利用“篡改提单货品名称”的手段骗取出口退税2689万元。目前，案件已由法院宣判，主犯因触犯骗取出口退税罪被判处有期徒刑十年，并处罚金2670万元。

8、威海“3·23”虚开机动车销售统一发票案。2020年6月，威海破获一起虚开机动车销售统一发票案，成功打掉一个专门虚开机动车销售统一发票团伙，捣毁犯罪窝点4个，抓获犯罪嫌疑人14名，挽回国家税款损失2亿元。经查，该团伙冒用他人名义注册270余家汽车销售公司，大肆虚开机动车销售统一发票12409份，价税合计17.7亿余元。目前，该案已由检察机关起诉至人民法院。

9、日照“11·26”虚开增值税专用发票案。2020年5月，日照破获日照某石油化工有限公司虚开增值税专用发票案，抓获犯罪嫌疑人23人，追缴非法所得1.2亿余元。经查，犯罪嫌疑人利用控制的“空壳企业”对外虚开增值税专用发票，涉案金额巨大。目前法院已对首批被提起公诉犯罪嫌疑人宣判，主犯被判处有期徒刑十年。

10、德州“5·15”骗取出口退税案。2019年4月，德州打掉家族式骗取出口退税犯罪团伙1个，制售假报关单犯罪团伙2个，抓获犯罪嫌疑人17人，涉案金额5.47亿元，挽回经济损失1.2亿元，并捣毁跨境俄罗斯和中国非法经营地下钱庄犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人5人，实现了对相关犯罪的全链条、一体化打击。目前，骗税案主犯已被法院判处有期徒刑十年，并处罚金600万元。

中宏网记者：

涉税犯罪会造成国家税收流失，威胁国家税收安全和财政安全，危害经济社会健康发展。能否介绍一下我省公安机关打击涉税犯罪的工作情况?

徐磊答:税收安全关乎党的执政根基。近年来，省公安厅在省委、省政府和公安部领导下，从捍卫经济安全、稳定国家财政收入出发，采取集中会战、开展专项打击等方式，始终保持对涉税犯罪严打态势，有效遏制了我省涉税违法犯罪势头，有力维护了经济秩序和税收安全。

一是系列专项打击行动取得丰硕战果。全省公安机关积极探索打击涉税犯罪新模式，与税务机关联合加强监测预警和研判分析，强化税侦工作一体化运行机制，重点打击涉农、涉药、涉疫、石化、煤炭、劳务以及机动车、电子发票等领域的虚开骗税犯罪，精准打击恶意利用招商引资、税收便民优惠政策实施的涉税犯罪，打击虚开骗税违法犯罪两年专项行动取得丰硕战果。仅2020年以来，全省就立各类涉税犯罪案1593起，抓获犯罪嫌疑人1875名，税警联合挽损入库40亿余元，成功侦办了100余起大要案件，其中淄博“9·16”和日照“11·26”石化领域虚开案、潍坊“4·28”重点地区人员煤炭领域虚开案等案件涉案金额高达千亿余元，沉重打击了犯罪分子的嚣张气焰。

二是密切关注税收风险服务经济社会发展。在打击虚开骗税犯罪过程中，公安机关注重发现经济运行和管理中存在的问题漏洞，主动通报行业监管部门联合开展整治，确保财税政策精准实施，全力服务经济社会发展大局。针对部分省份职业犯罪团伙利用注册空壳公司实施虚开犯罪高发的态势，部署开展打击“暴力虚开”犯罪集中行动，11市公安机关参战共立案26起,抓获犯罪嫌疑人98名，打掉职业犯罪团伙18个，查处空壳公司2800余家,虚开价税合计339亿余元，直接挽回税款损失4.3亿余元。针对不法分子恶意利用国家取消车辆购置税最低计税价格规定和疫情防控期间远程办税政策，注册空壳公司大肆虚开机动车销售发票等犯罪行为，会同省税务局开展机动车销售发票数据监测和分析研判，联合开展集中打击，抓获犯罪嫌疑人102名，涉案金额70亿余元，有效震慑了此类犯罪行为，遏制了此类犯罪蔓延。

三是健全完善协作机制凝聚部门治理合力。在打击涉税犯罪的同时，公安机关与税务机关不断深化协作，推动公安驻税办实体化运作，积极组建税警合成作战中心，对重要线索和重大案件联合成立专案组开展工作。不断完善税警关银管“五位一体”打击涉税违法犯罪工作机制，充分发挥公安部门侦查优势和各部门专业技术和监管数据优势，不断提升我省打击治理涉税违法犯罪的效能。

今年，全省公安机关将全力开展保障疫情防控、服务“六稳”“六保”等各项工作，继续将虚开骗税犯罪作为打击重点，深化与税务、海关、人民银行等各部门协作，充分发挥公安机关职责作用，全力维护国家经济税收秩序，为经济高质量发展保驾护航。

大众日报记者：

听了刚才的介绍，打击虚开骗税两年专项行动于2018年8月开始，为什么现在正处于收官阶段?是否能详细介绍一下双打行动期间税务部门的主要举措?

宋永信答:2018年8月22日，国家税务总局、公安部、海关总署和中国人民银行四部委针对“假企业”虚开发票、“假出口”骗取退税高发频发的态势，部署开展为期两年的双打行动；2020年8月，针对新冠疫情对各地案件查处工作的影响和各种利用疫情防控税收优惠政策虚开的问题，四部委决定将双打行动延长至2021年6月底。

在双打行动期间，国家税务总局山东省税务局按照省委、省政府和税务总局的决策部署，积极发挥税收职能作用，严查狠打各类涉税违法犯罪行为。

一是靶向发力，波次打击。双打行动时间跨度长，也恰逢税务部门征管体制改革，为统筹做好各项工作，山东税务以时间为节点将双打行动按波次拆分，针对不法分子虚开骗税因时而变、作案手段不断翻新的特点，我们坚持问题导向，准确把握打击对象，先后开展了打击“暴力虚开”团伙、打击虚开机动车销售发票和打击虚开电子普票等专项行动，对废旧物资、农产品、石化和医药经销等行业开展专项整治，有效打击了虚开骗税违法犯罪活动，有序规范了部分行业税收秩序，真正实现四部委提出的双打行动“打连发、呈递进、强震慑、见长效”的目标。

二是部门携手，查办大案。山东省税务局联合省公安厅成立税警联合研判选案中心，倾力打造“侦查一体、优势互补、快速联动”的“一体化”涉税案件分析模式，先后为“百城会战”“论剑2019”等专项行动筛选出100余起案件，精准研判了济南“11·28”、淄博“5·06”等一批虚开骗税案件的犯罪脉络，为成功侦办奠定基础。携手青岛、济南海关联合查处了济宁某复合材料有限公司骗取出口退税案和潍坊“4·28”盗用海关完税证虚开案，会同人民银行济南分行查办了“2·25”废旧物资虚开案，依法惩治不法分子。

三是打防结合，强化监管。在持续深入打击的同时，我省税务部门更加注重源头防控，建立了覆盖“征、管、打”全流程的防范打击虚开骗税的工作体系，形成“打防一体”的工作模式。利用案件数据，搭建税收违法信息风险特征库，对高风险纳税人实施事前阻断，从源头上遏制虚开骗税的发生。应用税收大数据平台对全省纳税人发票数据进行全面分析，发现风险、疑点问题，及时推送各地核查，提高税收监管水平。

四是广泛宣传，营造氛围。针对犯罪分子诱骗法律意识淡薄的在校学生成立虚假企业的情况，山东省税务局联合省公安厅、省教育厅等在部分驻济高校开展“远离涉税风险校园行动”，宣传涉税违法的危害，提高在校学生防范涉税风险的意识。借助办税服务厅、12366纳税服务热线等宣传阵地，及时公布违法案件信息，严格落实税收“黑名单”及联合惩戒制度，联合全省33个部门共同对涉税违法分子实施惩戒，有效提高了税法遵从度。

齐鲁晚报记者：