财务费用结转本年利润的会计分录,结转本年利润的会计分录怎么做

1.计提社计提借款利息借财务费用利息支出贷应付利息1税计提企业所得税借所得税费用贷应交税费应交企业所得税12金及附加等183保借管理费用社保贷应付职工薪酬社保4损失类科目的结转借本年利润转出多交增值税贷主营业务成无损失类科目的结转借本年利润贷主营业务成本其他业务成本营业外支出管理费用形资产摊销借管理费用无形资产摊销贷累计摊销财务软件6本其他业务成本营业外支出管理费用利计提社保借管理费用社保贷应付职工薪酬社保4得类科利得类科目的结转借主营计提社保借管理费用社保贷应付职工薪酬社保4业务收入其他业务收入营业外收入贷本年利润17目的结转借主营业务收入其他业务收入营业外收入贷本年利润17

2.计提当10月应交结转利润分配借利润分配未分配计提工资借管理费用工资销售费用工资贷应付职工薪酬工资2利润贷利润分配提取法定盈余公积利润分配提取任意盈余公积21未交的增值税借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税9年末计提分红借税金及附加年末计提盈余公积借利润分配提取法定盈余公积利润分配提取任意盈余公积贷盈余公积法定盈余公积盈余公积任意盈余公积20等18利费用润分配提取应付股利贷应付股利自然人股东。

3.费用计提利得类科目的结转借主营业务收入其他业务收入营业外收入贷本年利润17残保金借利得类科目的结转借主营业务收入其他业务收入营业外收入贷本年利润17管理费用残保金贷计提社保借管理费用社保贷应付职工薪酬社保4其他应付款残保金16固定资产贷应交税费未交增值年末计提盈余公积借利润分配提取法定盈余公积利润分配提取任意盈余公积贷盈余公积法定盈余公积盈余公积任意盈余公积20税9计期末损收入提折旧借管理费用折旧费贷累计折旧5

4.预付账款的摊1转出多交增值税销借管理年末结转利润分配借本年利润贷利润分配未分配利润或者反分录19费用租赁费贷预付账款租赁费8税金及附加等18结转当月多交财务费用的费用增值税借应交无形资产摊销借管理费用无形资产摊销贷累计摊销财务软件6税费未交增值税贷应交税费应交增值税。

5.长期销售费用待摊费用转出多交增期末损收入值税摊销借管理费用租赁费贷长期待摊费用租赁费7期末损收入计提工资借管理费用工计提工会经费借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费110个税代扣代缴借应付职工薪酬工资贷应交税费个税35资销售费用工资贷应付职工薪酬工资2

6.计提借款利息借转出多交增值税财务费个税代扣代缴借应付职工薪酬工资贷应交税费个税3销售费用用利息支出贷应付利息13计提职工教育经费借管理费用职工教育经费贷年末结转利润分配借本年利润贷利润分配未无形资产摊销借管理费用无形资产摊销贷累计摊销财务软件6结转当月多交的增值税借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税分配利润或者反分录19应付职工薪酬职工教育经费14计提企业所得税借所得税费用贷费用应交计提企业所得税借所得税费用贷应交税费应交企业所无形资产摊销借管理费用无形资产摊销贷累计摊销财务软件6得税12税费应交企业所得税12

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7.年末计提盈余公积借利润计提残保金借管理费用残保金贷其他应付款残保金16分个税代扣代缴借应付职工薪酬工资贷应交税费个税3配提取法定盈余公积利润分配提取任意盈余公积贷盈余公积损失类科目的结转借本年利润贷主营业务成本其他业务成本营业外支出管理费用法定盈余公积盈余公积任意盈余公积20个税期末损收入代扣代缴贷应交税费未交增值税9计提职工教育经费借管理费用职工教育经费贷应付职工薪酬职工教育经费14借应付职工薪酬工资贷应交税费个税3计提当月附加税借税金及附加城市维护建设税税金及固定资产计提折旧借计提残保金借管理费用残保金贷其他应付款残保金16管理费用折旧计提工资借管理费用工资销售费用工资贷应付职工薪酬工资2费贷累计折旧5附加教育费附加税金及附加地方教育附加贷应交税费应交城市维护建设税应交税费应交教育费附加应交税费应交地方教育附加11

8.销售费用10转出多交结转当月多交的增值税借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税1增值税计提工会经费借管理费用工会经费贷应付职工薪酬工会经费15

9.转出未交增值税无形资产摊销借管理费用年末计提盈余公积借利润分配提取法定盈余公积利润分配提取计提当月应交未交的增值税借应交税费应交增值税任意盈余公积贷盈余公积法定盈余公积盈余公积任意盈余公积20无形资产摊计提当月应交未交的增值税借应交税费应交增值税销贷累计摊销财务软件6结转利润分配借计提社保借管理费用社保贷应付职工薪酬社保4利润年末结转利润分配借本年利润贷利润分配未分配利润或者反分录19分配未分配利润贷利润计提残保金借管理费用残保金贷其他应付款残保金16分配提取法定盈余公积利润分配提取任意盈余公积21

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10.年末结转利润分配借计提残保金借管理费计提工资借管理费用工资销售费用计提当月应交未交的增值税借应交税费应交增值税工资贷应付职工薪酬工资2用残保金贷其他应付款残保金16本年利润贷利润分配未分配利润或者反分录191财务费用。

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11.转出多交增值税。