红字增值税专用发票如何入帐(专票已抵扣购买方如何开红字)

　已　企业收到红字专票如何报税购买方?

　　企业收到红字专票怎么入账?

　　借：原材料/库存商品 (专用红字)

　　应交税金—开—应交增值税——应交进项税额转出 (红字)

　　贷：应付帐款 (红字)

　　当申开请开具红字发票的时候，其进项税额转出应当填入相应的“红字专用发票通知单发票注明的进项税额”这一栏中，其中以税务机关出红字具的通知单为转出依据。进项税额转出的时候，入帐切勿以开具的红字红字发票为发票凭证。

　　报税系统接收红字发票信息有哪些方法呢?

　　用windows版开票软件开具的负数如何发票进行报税时，除了传递七项数据(包括发票代码、 发票号码、 购货方纳税识别号、销货方纳税识别号、 开票日期、 金额、税额)专用，专票还会对负数发票所对应正数发票的发票代码、发入帐票号码进行专票传递。也正是由于七项数据只在金抵扣税卡中存储，因此，购方税号处将会存储负数发票所对应的蓝字增值税发票的代码、号码。

　　收到红字发票后的会计分录在进项税中得以体现购买方，如下所示增值税：

　　借:原材料 应交已税金-进项税

　　贷：应付账款

　　借：应交税金-进项税转出

　如何　贷：应交税金-进项税