四川国税发票失控查询(税局查到为失控发票)

一、查到购买了普通发票

关于公司一个进项发票的情况，首先公司是从其他公司购买的普通发票，然后被甲方作废，或者是甲方没有缴纳税费，被税务局纳查询入为异常，那么我方公查询司也税局会被纳入异常风险。

二、所得税和滞纳金

公司被纳入异常企业，失控专管员会根据发票的开票时间来让公司提供凭证、账本、财务报表、和异常的发票，然后写一个失控情况说明，要求提供转账记录和合同，如果没有这些的话，就需要大厅修改企业所得税汇算表，把异常的发票总金额来调增交企业所得税和滞纳金。

滞纳金是根本发票开具的时间当年的所得税申报后的每一天到现在截止时间，每天按照税额的万发票分之五来交。如果税率过高，滞纳金也就非常多。

三、未缴纳税费

还有一种情况的就是，真实发生的业务，有合同、和银行转账的记录税局，但是对方公司因为经营情况未缴纳税费，那么这个税费就由接收方来交，这个开具出来的发票就不能用于抵扣成本，但是这种情况较少，一般都是合作查到长久的公司，四川所以发生这种情况不多。为

1.专用发票异常

增值税专用发票的进为项成本一般是用于一般纳税人的公司，用来抵扣增值税和企业所得税，如果发生专用发票异常了，那么就需要补缴增值税和企业所得税，首选需要大厅修改增值税申报和企业所得税申报表，补缴的增值税和企业发票所得税也是有滞纳金的。

2.补缴增值税

增值税专用发票专用发票异常了的话，一般当发生的话，还未做企业所得税汇算清缴的话，一般只需要补缴增值税，不需要补缴所得税，专管员会要求把发票拿过去，并在异常的发票写上已作废，不可抵扣成本。

专管员那边也会要求提供这个公司的业务往来明细，是否有转账记录，是否是虚假交易。

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