公司账户上的钱转到可以个人账户作为备用金,会计处理怎么做?
转给个人时:
借:其他应收款-转某某个人
私账贷:银行存个人款
一部分报销及退回多余的款时:
借:库存现金/银行存款
管理费用/销售费用/原材料等
贷:其他应公帐收款-某某个人
从私账转入备用金做相反的会计分录即可。
货款客户打到了私人账私帐户上,从私户把工资货款转入可以公账应作以下分录:
1)客户打款时:
借:其他应收款
贷:应收账款
2)从个人账户转入公司账户时私帐:
借:银行存款
贷:其他应收款
其他应收款科目核算企业除应收票据,应收账款,预付账款,应收工资股利,应收利息等以外的其他各种应收及暂付款项.包括:各种应公账收的赔款,应向职工收私账取的各种垫付款项等.
应收账款是指企备用金业因销售商品、.提供劳务等经营活动,应向购公帐货转单位或接受劳务单位收取的款项,主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等.
为了反映和监督应收账款的增减变动及其结存情况,企业个人应设置"应收账款"科目,不单独设置"预收账款"科目的企业,预收的账款也在"应收账款"科目核算."应收账款"科目的借方登记应收账款的增加,贷方登记应收账款的收回及确认的坏账损失,期末余额一般在借方,反映企业尚未收回的应收账款;如果期末余一部分额公账在贷方,则反映企业预收的账款.
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