2.3会计电算化：期初数据设置

会计设置账套基础信息后，就可以录入期初余额。

期初数据已存在的账户余额是由上期结转至本期的金额，或是上期期末余额调整后的金额。通常，期初余额是上期账户结转 至本期账户的余额，在数额上与相应账户的上期期末余额相等。但是，由于受上期期后事项、会计政策变更、前期会计差错更正 等诸因素的影响，上期期末余额结转至本期时，有时需经过调整或重新表述。

在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。会计人员 在期初余额录入完毕后，应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。

实务中，会计录入期初余额分两种情况：（一）年初录入期初余额；（二）年终录入期初余额。

（一） 年初录入期初余额

企业如果是在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可。

1、点击“基础设置-财务相关-期初入账”进入期初余额设置页面，如图2-3-1所示：

2、在“期初金额”栏处可直接填写各科目期初金额，如图2-3-2所示：

3、所有科目的期初数据设置完毕，点击“保存”，如图2-3-3所示：

4、期初数据设置保存后，如图2-3-4所示：

5、期初数据需要进行试算平衡，确认录入的金额是否平衡，如图2-3-5、2-3-6所示：

（二） 年中录入期初余额

企业如果是在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生 额，系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。如 图2-3-7所示 ：

课前小结： 实务中，会计录入期初余额分两种情况：（一）年初录入期初余额；（二）年中录入期初余额。

（一）年初录入期初数据，在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统中即可。

（二）年中录入期初余额，在会计年度中建账，则除了需要录入启用月份的月初余额外，还需录入本年度各会计科目截止上 月份的累计发生额。 期初数据录入完毕后，必须检查录入的会计科目余额是否平衡，总账与明细账、辅助账是否一致，是否有尚未设置、定义的 项目等。试算平衡后，初始建账工作就已经完成了。