天津港财务公司风险管理(天津港买车为什么便宜)

2月12日，上市公司天津港公告称，近日，该公司下属子公司一名财务人员涉嫌贪污公款1.539亿元人民币。

由于消息在当日傍港晚发布，此时股市已收盘，天津港（600717）股价未受此不利因素影响，但13号开盘该公司股票难逃大跌厄运。

应该来说这已经不是第一次发生公司会计人员贪污巨款的事件了。去年衢州市柯城区纪委监委查办了一起会计风险管理贪污案件，原衢州市卫生健康委员会财审处出纳张嘉琪利用职务便利，短短6个月贪污292.08万元。

两起巨额贪污案件都出自于公司会计人员（出纳）之手，反映了出事企便宜业在内控方面存在较大漏洞。

事件也给其他企业老板敲响了警钟：内控出了问题就像钱袋子底下破了一个洞，财务如果不及时修补，时间长了这个洞就会越来越大，最终有一天，钱会从袋子里慢慢漏掉。

那么企业如何做好资金支付内控呢？在这里，我建议企业老板要做好以下三点。

一、加天津强合同管理

总结贪污案件，归根到底是要借助外部对公账户将资金转出，而大额资金支付风险管理往往依据相应的合同，所以贪污人员首先要在合同上动脑筋，通过制造虚假合同完成买车犯罪第一步。

虚假合同分为

1、完全虚构不真实的业务、但公司真实存在的合同；

2、业务真实、公司真实、但金额不真实的合同。

公司内控措施：

1、业务经办、价格询价谈判有不同的人来完成；

2、大额合同要经过相关部门评审，同时公司可安排专人进行价格核查。

二、加强印鉴管理

签订的合同第二步就是要加盖单位相关印章，许多公司印鉴管理环节控制较为薄弱，各种印章散放在各个部门，需要盖章为什么的时候也无必要审批，因此虚假合同到公司了这个环节也很容易通过。

公司内控措为什么施：

1、加强印鉴管理，要有专门部门或人员对各部门印鉴进行登记、复查，以财务保障印鉴按要求保管，同一部门多个重要印鉴不得由同一人保管。

2、合同盖章要经相关流程审批，盖章后要登记《印鉴使用表》，买车要不定期审公司核。

三、资金支付管理

财务管控是资金支付的最后一个环节，许多小公司资金支付由同一人来完成，这就给贪污提供了最后一个机会。

公司内控措施：

1、业务部门在要求支付款项的时候，首要要填制《资金支付申请表》，《资金支付申请表》连同合同等天津原始资料提交财务部进行付款审核，财务部审核原始资料无误后提交通过，进入下一个审批环节。所有相关审批流程结束后方港可提交出纳安排付款。

2、资金支付时要有复核，出纳提交网银付款后，复核人员要复便宜核付款内容、金额，以确保收款账号、金额正确。

通过以上内部控制，基本上就做到了资金支付风险的防范。